Как привлечь к ответственности за уклонение от погашения кредиторской задолженности

Содержание:

• Административное правонарушение или преступление
• Когда уклонение становится противоправным
• Оценка действий должника 
• Как действовать кредитору

Административное правонарушение или преступление

Уклонение от погашения кредиторской задолженности, подтвержденное вступившим в законную силу судебным постановлением, в зависимости от размера задолженности может квалифицироваться:

• по ст. 12.12 КоАП «Уклонение от погашения кредиторской задолженности»;
• по ст. 242 УК «Уклонение от погашения кредиторской задолженности».

Справочно.
Уголовная ответственность по ст. 242 УК наступает, если размер кредиторской задолженности является крупным — составляет тысячу и более базовых величин, установленных на день совершения преступления (ч. 1 примечания к главе 25 УК).

Поскольку уклонение от уплаты задолженности является длящимся деянием (правонарушением или преступлением), то размер задолженности необходимо определять исходя из размера базовой величины, действовавшей на последний день совершения преступления (правонарушения). Таким образом, деяние начинается со дня вступления в законную силу судебного постановления о взыскании задолженности и продолжается до тех пор, пока должник не исполнит в полном объеме судебное постановление либо отпадет обязанность выполнять такое постановление.

На практике можно встретить несколько вариантов определения размера задолженности в базовых величинах: на дату вступления в законную силу судебного постановления о взыскании задолженности, на дату погашения задолженности или иную дату окончания преступления.

Наиболее логичным вариантом расчета суммы задолженности является ее определение на дату совершения лицом действий, оканчивающих преступление (правонарушение), или на дату наступления событий, которые препятствуют их дальнейшему совершению. Например, на дату совершения действий, препятствующих погашению задолженности после вступления в законную силу судебного постановления (сокрытие/отчуждение имущества, распоряжение денежными средствами, которые могли быть направлены кредитору, по своему усмотрению и пр.). 

Если противоправное поведение винов­ного лица не оканчивается после привлечения его к установленной законом ответственности и продолжается после вступления в законную силу приговора суда (постановления по делу об административном правонарушении), кредитор вправе повторно подать заявление в правоохранительные органы о проведении проверки действий виновного лица за новый период времени. 

Когда уклонение становится противоправным

Уклонение от погашения кредиторской задолженности будет являться наказуемым при совокупности следующих условий:

а) совершении деяния умышленно;

б) наличии реальной возможности исполнить обязательство;

в) совершении деяния после вступления в законную силу судебного постановления. 

Из анализа положений ст. 242 УК и ст. 12.12 КоАП усматривается, что мотивы и цели уклонения от погашения кредиторской задолженности, а также способы совершения не имеют существенного значения, хотя и могут учитываться при назначении наказания (административного взыскания). Решающим фактором при квалификации действий лица, в отношении которого проводится проверка, будет установление умысла, который явно указывает на желание не погашать кредиторскую задолженность, и осознание того, что эту задолженность возможно погасить имеющимися активами. Так, например, простое бездействие должника не всегда будет являться уклонением.

Составы упомянутых статей по своей конструкции являются формальными. Следовательно, для привлечения к ответственности должно быть правильно квалифицировано только деяние, а факт наступления общественно-опасных последствий в данном случае не имеет значения. Стороне обвинения не потребуется доказывать факт причинения ущерба. 

Кредитор — юридическое лицо не может быть признан потерпевшим по уголовному делу на основании ч. 1 ст. 49 УПК. В то же время в административном процессе юридическое лицо может реализовать свои права и обязанности потерпевшего через представителя (ч. 4–7 ст. 4.2 ПИКоАП). Несмотря на то, что формально у юридического лица сохраняется возможность участвовать в уголовном деле путем признания его гражданским истцом, нужно понимать, что факт привлечения виновного лица к ответственности за уклонение от погашения кредиторской задолженности сам по себе не свидетельствует о возникновении у кредитора ущерба по смыслу ст. 14,933 ГК.

Если должник (субъект хозяйствования), с которого взыскана задолженность, продолжает свою деятельность, то взыскание этой же задолженности с руководителя юридического лица или индивидуального предпринимателя приведет к двойному взысканию одной и той же суммы долга, то есть к неосновательному обогащению кредитора. 

Однако может возникнуть ситуация, когда лицо, виновное в уклонении от погашения задолженности, установлено и привлечено к ответственности, а основной должник, к примеру, исключен из ЕГР. В таком случае можно усмотреть основания для привлечения виновного лица к субсидиарной ответственности или ставить вопрос о взыскании убытков в сумме денежных средств, которые могли бы быть направлены на исполнение решения суда.

Пример
Привлечение лица, осужденного по ст. 242 УК, к субсидиарной ответственности: постановление судебной коллегии по экономическим делам Верховного Суда Республики Беларусь от 03.11.2021 по делу № 151ЭИП21296.

Если первостепенной задачей кредитора является возврат долга, то инициирование проверки в отношении должника — это лишь одно из средств в обеспечении исполнения судебного решения. В этой связи усматривается, что установление законодателем ответственности за уклонение от погашения кредиторской задолженности не было направлено на защиту имущественных интересов кредиторов, а в большей степени соответствует родовому объекту преступлений, предусмотренных в главе 34 УК «Преступления против правосудия». Только этим можно объяснить тот факт, что ни уголовная, ни административная ответственность не наступают при уклонении от погашения кредиторской задолженности, если она взыскивается путем совершения нотариусом исполнительной надписи (или на основании других внесудебных актов). Поскольку при буквальном толковании ст. 12.12 КоАП и ст. 242 УК размер кредиторской задолженности может быть подтвержден только судебным постановлением.

Оценка действий должника 

Уклонение от погашения кредиторской задолженности подразумевает действие или бездействие должника (пассивное или активное). Содержание этих действий является оценочным и предполагает наличие ряда обстоятельств, сопровождающих деяние. К примеру, если при наличии денежных средств на расчетном счете должник направляет их на выплату заработной платы или налогов, то такое поведение может быть признано целесообразным в условиях крайней необходимости (ст. 3.3 КоАП, ст. 36 УК). Вопрос об отнесении различных действий к уклонению будет разрешать суд в совокупности с другими доказательствами. Наиболее явными действиями должника, которые могут быть квалифицированы как уклонение от погашения кредиторской задолженности, могут быть:

• умышленное сокрытие (неперечисление в счет исполнения обязательств) денежных средств, имеющихся на банковских счетах или в наличии, сокрытие фактов открытия новых счетов;
• игнорирование и неисполнение требований судебного исполнителя;
• сокрытие источников дохода, использование полученного дохода в личных целях;
• совершение сделок с имуществом (отчуждение, дарение и т.п.), которое имеется в собственности, в том числе в долевой, выведение последнего из своего владения, передача его на хранение третьим лицам или введение в заблуждение относительно его утраты (порчи, хищения, уничтожения)*.

* Подробнее см.: Уголовный кодекс Республики Беларусь: научно-практический комментарий: [с учетом изменений и дополнений, по состоянию на 19 июля 2019 г.] / Т.П. Афонченко [и др.]; под ред. В.М. Хомича, А.В. Баркова, В.В. Марчука.

Безусловно, данный перечень не является исчерпывающим, способов уклониться от погашения кредиторской задолженности великое множество. Например, некоторые элементы деяния присутствуют в смежных составах преступлений и правонарушений, что затрудняет их верную квалификацию. Смежными составами по отношению к уклонению от погашения кредиторской задолженности могут быть как простое мошенничество (ст. 209 УК) или неисполнение приговора, решения или иного судебного акта (ст. 423 УК), так и ряд преступлений в сфере экономической деятельности — преднамеренное банкротство (ст. 240 УК), препятствование проведению расчета с кредиторами (ст. 241 УК) и пр. Несмотря на сходство признаков объективной стороны данных преступлений, квалификация совершенного деяния в том числе будет зависеть от преступных целей виновного лица.

Как действовать кредитору

При наличии подозрений в недобросовестности действий индивидуального предпринимателя или должностных лиц должника кредитор имеет право обратиться в Департамент финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь (далее — КГК) по месту нахождения должника с заявлением о проведении проверки. 

Для успешного рассмотрения заявления рекомендуется указать следующие данные:

• наименование документов, на основании которых возникли хозяйственные отношения c должником, а также подтверждение их исполнения со стороны кредитора;
• судебное постановление (его копия), которым с должника взыскана кредиторская задолженность, дата вступления его в законную силу и эквивалент в базовых величинах;
• максимально полная информация о ходе исполнительного производства по взысканию кредиторской задолженности, а если исполнительное производство возбуждено не было — указание причин;
• перечень обеспечительных мер, принятых при взыскании задолженности в суде и в ходе исполнительного производства, а также результаты их принятия;
• информация, свидетельствующая о признаках уклонения от погашения кредиторской задолженности, с указанием источников (контактные данные свидетелей, копии документов и пр.);
• текущее состояние и реквизиты должника (осуществляется ли деятельность, наличие исполнительных производств, текущих судебных разбирательств, сведения об имуществе, расчетных счетах и пр.);
• имеющаяся контактная информация о должностном лице — руководителе должника (ФИО, дата рождения, адреса регистрации и места жительства, номер телефона и пр.) или об индивидуальном предпринимателе;
• ссылки на нормы законодательства (п. 3 ч. 1 ст. 3.30, ст. 9.1,9.3, 9.5 ПИКоАП, ст. 12.12 КоАПлибо ст. 166, 167,174 УПК, ст. 242 УК);
• просьба о проведении проверки действий должностного лица должника (индивидуального предпринимателя) по признакам состава правонарушения (преступления) по факту уклонения от погашения кредиторской задолженности и о привлечении виновных лиц к ответственности.

Правильное оформление заявления и предоставление полной информации значительно повысит шансы на успешное проведение проверки и привлечение виновных лиц к ответственности. 

Резюме.
1. Уклонение от погашения кредиторской задолженности в зависимости от ее размера может являться преступлением (при размере задолженности 1000 и более базовых величин) или административным правонарушением.
2. Уклонение от погашения кредиторской задолженности становится противоправным при одновременном наличии умысла на уклонение от погашения задолженности, реальной возможности погасить задолженность, совершении деяния после вступления в законную силу судебного постановления.
3. Ответственность по ст. 242 УК или ст. 12.12 КоАП не наступает, если задолженность взыскивается на основании исполнительной надписи нотариуса или на основании других внесудебных актов.
4. Если кредитор считает, что должник уклоняется от погашения кредиторской задолженности, он вправе обратиться в Департамент финансовых расследований КГК по месту нахождения должника с заявлением о привлечении к ответственности должностных лиц должника (индивидуального предпринимателя).