Обновление сервиса проверки контрагентов
2 апреля мы завершили первый этап обновления сервиса «Проверка контрагентов». Расскажем о новых базах информации для проверки контрагента и интерпретации информации из них более подробно.
2 апреля мы завершили первый этап обновления сервиса «Проверка контрагентов». Расскажем о новых базах информации для проверки контрагента и интерпретации информации из них более подробно.
Теперь контрагентов можно контролировать и проверять дополнительно по базам:
Единственный регистр, в котором содержатся данные о реальном статусе действующего/ликвидированного субъекта хозяйствования. Все остальные реестры в отношении статуса являются информационными, не создающими реальных последствий. Также в реестре отражаются нахождения в процедуре ликвидации/банкротстве.
Если контрагент находится в стадии ликвидации, сотрудничество с ним невозможно, так как совершение им сделок, не связанных с ликвидацией, запрещено (п. 10 Положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования»).
База данных приказных производств позволяет в первую очередь сделать выводы о платежной дисциплине контрагента. Наличие приказных производств, в которых контрагент является должником, говорит как минимум о том, что контрагент склонен к нарушению договоров в части оплаты, а как максимум — о серьезных проблемах бизнеса контрагента.
Если же контрагент является взыскателем, то это в какой-то степени сигнал о том, что контрагент может перевести потенциальные проблемы с вашим предприятием в судебную плоскость. Кроме того, если контролируемый контрагент является вашим должником, то данные о должниках этого контрагента могут являться поводом для обращения за взысканием дебиторской задолженности уже с них.
Наличие неисполненных исполнительных производств свидетельствует о системных проблемах в бизнесе контрагента. Это необязательно устойчивая неплатежеспособность, но чаще всего говорит о том, что деньги с такого контрагента удастся получить нескоро, в связи с чем следует учесть эти риски при формировании кредитной политики в отношении конкретного контрагента, или же при формировании цены необходимо заложить риски длительной неуплаты.
Ежемесячно налоговые органы публикуют информацию о задолженности по уплате налогов на первое число соответствующего месяца. Если компания указана как должник по налогам, до тех пор, пока в новом периоде налоговые органы не исключат эту компанию из числа должников, она будет считаться текущим должником по уплате налогов.
Особенно обратите внимание на первое «попадание» контрагента в списки должников по налогам, если такое попадание получилось в месяцы после уплаты квартальных налогов — февраль, май, август, ноябрь. По статистике, большинство включенных в должники в эти месяцы впервые на следующий месяц перестают быть должниками, то есть решают свои проблемы.
Означает, что субъект был включен в реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере (далее — реестр), т.е. он признан лжепредпринимательской структурой.
Статус также может быть присвоен следующим образом:
Данный статус является самым неблагоприятным вариантом развития событий. В отношении такого клиента Департаментом финансовых расследований Комитета государственного контроля вынесено заключение, по которому для целей налогообложения первичные учетные документы, отражающие хозяйственные операции по взаимоотношениям с субъектом, за определенный в заключении период не имеют юридической силы.
Само по себе заключение не влечет для вас негативных последствий, так как составляется в отношении лишь вашего контрагента. Однако в последующем органы финансовых расследований могут уже в отношении вас вынести предписание о доначислении вами в бюджет налогов. В такой ситуации нужно предпринять все действия, направленные на сбор доказательств и аргументов, свидетельствующих о том, что хозяйственная операция была на самом деле и не является бездокументарной.
Включение в реестр без признания хозопераций недействительными не несет в себе таких рисков, как в предыдущем случае.
Однако не стоит расслабляться: сотрудничество с таким контрагентом потенциально опасно и может привести к негативным последствиям в виде предписания о доначислении налогов.
Более подробные рекомендации о том, какие действия предпринять в случае признания контрагента лжепредпринимательской структурой, доступны по ссылке.