Алгоритм юридических действий по регистрации валютного договора

Содержание:

• Шаг 1. Анализ валютного договора на предмет необходимости его регистрации
• Шаг 2. Определение срока осуществления регистрации валютного договора
• Шаг 3. Создание личного кабинета на веб-портале
• Шаг 4. Регистрация валютного договора на веб-портале
• Шаг 5. Представление информации об изменении и (или) исполнении валютного договора

Основное нормативное регулирование:
— Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;
— Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2021 № 37 «О регистрации резидентами валютных договоров» (далее — Инструкция № 37);
— постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.05.2021 № 147 «О проведении валютных операций».
При регистрации валютных договоров дополнительно следует пользоваться «Руководством пользователя "Резидент"» (далее — Руководство).

Шаг 1. Анализ валютного договора на предмет необходимости его регистрации

Валютный договор подлежит обязательной регистрации на веб-портале, если он одновременно соответствует следующим условиям (п. 3 Инструкции № 37):

1) договор заключен между резидентом и нерезидентом;

2) сумма денежных обязательств по такому договору: 

• не определена либо 
• равна/превышает сумму, эквивалентную 4000 базовых величин (для юридического лица или ИП), ориентировочно 50 700 евро, или 2000 базовых величин (для физического лица), ориентировочно 25 000 евро, на дату заключения валютного договора;

Справочно.
Если сумма денежных обязательств выражена в иностранной валюте, то она подлежит пересчету в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату заключения валютного договора (п. 4 Инструкции № 37). Размер базовой величины применяется на дату заключения валютного договора.

3) по валютному договору проводятся валютные операции, установленные в ч. 2 п. 3 Инструкции № 37. К таким операциям, в частности, относятся:

• приобретение резидентом у нерезидента недвижимого имущества, находящегося за пределами Беларуси;
• получение резидентом кредита, займа от нерезидента, предоставление резидентом нерезиденту займа (в том числе от материнской компании) и т.д. 

Справочно.
Валютный договор не подлежит регистрации на веб-портале, если ранее он был зарегистрирован и имел регистрационный номер в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций», однако после 9 июля 2021 г. не подпадает под критерии регистрации. Информация об исполнении таких договоров не представляется.

Шаг 2. Определение срока осуществления регистрации валютного договора

Валютный договор подлежит регистрации в один из следующих сроков, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше:

1. до совершения резидентом действий, направленных на исполнение валютного договора; 
2. не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств резиденту от нерезидента в банке, в том числе в иностранном, по валютному договору;
3. в срок не позднее 7 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в валютный договор, который ранее не подлежал регистрации, но в результате внесения в него изменений сумма обязательств по нему достигает либо превышает 4000 БВ (для юридических лиц и ИП) или 2000 БВ (для физических лиц).

Шаг 3. Создание личного кабинета на веб-портале

Для создания личного кабинета на веб-портале необходимо соблюдение следующих технических требований*: 

• настройка рабочего места в соответствии с «Руководством пользователя по настройке рабочего места» (Microsoft Windows 7/8.1/10 Pro/Enterprise; Internet Explorer 11; Комплект абонента Avest); 
• настройка браузера в соответствии с рекомендациями разработчика при использовании AvTunProxy; 
• получение ЭЦП в ГосСУОК;
• регистрация в межбанковской системе идентификации по идентификационному номеру из паспорта, номеру мобильного телефона или адресу электронной почты (для физических лиц). 

Справочно.
Более подробно с техническими требованиями можно ознакомиться по ссылке.

Шаг 4. Регистрация валютного договора на веб-портале

Регистрация валютного договора осуществляется на веб-портале при помощи ЭЦП путем присвоения ему регистрационного номера. Для осуществления работы на веб-портале создается личный кабинет резидента. Дальнейшая аутентификация юридического лица будет производиться при помощи сертификата, атрибутивного сертификата или мобильной ЭЦП. 

Справочно.
Резидент может зарегистрировать валютный договор самостоятельно или с привлечением банка, с которым заключен договор на оказание услуг по регистрации валютных договоров.

При заполнении полей регистрационной формы в первом блоке указываются тип и подтип валютного договора (например, экспорт, импорт, операции, связанные с инвестициями и др.; если валютный договор предусматривает экспорт товаров и импорт услуг, то указывается преобладающий тип и подтип операций, остальное указывается в примечании; с 1 октября 2023 г. появится новый тип — «валютный договор, предусматривающий экспорт и импорт»), дата и номер валютного договора, срок действия валютного договора (если даты в самом договоре нет, то ее необходимо определить самостоятельно), условия расчетов по валютному договору (обязательно только для договоров экспорта и импорта, например, предварительная оплата или оплата по факту), валюта валютного договора (если в валютном договоре несколько валют, то указывается валюта с наибольшим удельным весом) и валюта платежа, сумма денежных обязательств по валютному договору.

Справочно.
1. По договорам займа или кредита учитывается не только сумма долгового обязательства, но и процентов исходя из срока действия договора.
2. Если в валютном договоре не указана общая сумма денежных обязательств, то она определяется путем умножения ежемесячных платежей на количество месяцев (срока действия договора), например, по договору аренды.
3. Если сумму невозможно определить, то она считается как сумма уже исполненных денежных обязательств и сумма очередного приложения к договору (например, спецификация, инвойс, заявка).

Для договоров экспорта появляются активные строки «срок исполнения обязательств по валютному договору нерезидентом по оплате, дней или дата» (указывается количество календарных дней или конкретная дата для исполнения обязательств нерезидентом; если в валютном договоре сроки исчисляются в рабочих или банковских днях, то их необходимо пересчитать) и «дата, не позднее которой резидент обеспечит зачисление денежных средств на свой счет, открытый в банке» (она должна быть не меньше даты по исполнению нерезидентом обязательств по оплате). 

Для договоров импорта появляются аналогичные строки для возврата предварительной оплаты и даты поступления товаров, нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества, полученного в аренду, в том числе по договорам финансовой аренды (лизинга), выполнения работ, оказания услуг.

Во втором блоке заполняются реквизиты контрагента — нерезидента (в том числе новой стороны по договору в случае изменения нерезидента), в третьем блоке указывается дополнительная информация (например, в случае исполнения обязательств по валютному договору новым резидентом в случае заключения валютного договора уступки права (требования), перевода долга). В случае необходимости иную информацию можно указать в поле «Примечание». 

Для регистрации валютного договора на веб-портале резиденту необходимо правильно заполнить поля регистрационной формы и активировать кнопку «Направить на регистрацию» (стр. 41–53 Руководства).

После успешной регистрации договора резидент может посмотреть в личном кабинете свидетельство о регистрации договора, а также ознакомиться со списком зарегистрированных валютных договоров.

Шаг 5. Представление информации об изменении и (или) исполнении валютного договора 

После регистрации валютного договора резидент должен предоставлять на веб-портал следующую информацию о его изменении и (или) исполнении:

1) о внесении в регистрационную форму валютного договора соответствующих изменений, если были заключены дополнительные соглашения к договору, которыми изменены условия валютного договора (например, срок оплаты, сумма валютного договора, валюта платежа, банковские реквизиты и др.);

2) не позднее 15-го числа каждого месяца — информацию об исполнении договора за предыдущий месяц, а именно сведения об общей сумме (стоимости), в частности:

• платежей, проведенных резидентом со счета в иностранном банке и поступивших на этот счет;
• переданных или полученных нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг, имущества в аренду, в том числе по договорам лизинга и т.д.;

Справочно.
Если валютный договор находится на сопровождении у банка, то резидент имеет возможность только просматривать информацию об исполнении обязательств по такому договору.

3) не позднее 15 календарных дней с даты исполнения обязательств по договору в полном объеме — информацию об исполнении обязательств по валютному договору в полном объеме. 

Датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата (ч. 2 п. 15 Инструкции № 37):

• последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств;
• выполнения работ, оказания услуг, передачи (получения) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав;
• погашения кредита, возврата займа, вклада (депозита).

Информацию о ежемесячном исполнении или об исполнении в полном объеме можно удалять, однако для этого необходимо указать причину удаления;

4) не позднее даты, указанной в запросе Национального банка, — запрошенную информацию и документы об исполнении валютного договора. Данная информация может запрашиваться как на бумажном носителе, так и посредством системы межведомственного электронного документооборота (ч. 1 п. 16 Инструкции № 37). 

Таким образом, валютный договор на веб-портале может иметь три статуса: «зарегистрирован» (не было исполнения), «зарегистрирован +» (было внесено хотя бы одно исполнение, можно вносить изменения в договор), «исполнен в полном объеме» (то есть договор изменению и исполнению не подлежит, отмена исполнения в полном объеме возможна).