Лжепредпринимательство: чего стоит подпись «номинального директора»

Ситуация: предприятие закупало сырье у коммерческой организации, что подтверждалось соответствующими надлежаще оформленными первичными учетными документами, а также установлен товарно-денежный характер отношений контрагентов. При правильно оформленных первичных учетных документах основанием для возбуждения уголовного дела в отношении поставщика и проверок его контрагентов стала явная «пассивность» коммерческой организации в налогообложении, отсутствие полноценного офиса, штата работников, складских помещений и иных атрибутов легально осуществляемой предпринимательской деятельности.

Выводы: в отношении лица, действующего от имени «подозрительного» субъекта хозяйствования, и его клиентов, сотрудничавших с предприятием, возбуждены уголовные дела за уклонение от уплаты налогов, а также применены санкции.

Туптало Сергей

начальник Слонимского МО УДФР

3759 Shape 1 copy 6Created with Avocode.

Какова практика ДФР?

Одной из распространенных форм уклонения от уплаты налогов является использование субъектами хозяйствования реквизитов так называемых лжепредпринимательских и иных коммерческих структур путем отражения фиктивных финансово-хозяйственных операций и, как итог, занижения выручки в соответствующем размере оборота между двумя субъектами.

Указом Президента Республики Беларусь от 23.10.2012 № 488 «О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств» (далее — Указ № 488) установлен порядок включения субъектов хозяйствования в реестр коммерческих организаций с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере, а также алгоритм проверки первичных учетных документов по хозяйственным операциям с указанными субъектами.

3759 Shape 1 copy 6Created with Avocode.
Последнее
по теме

Конференция «Бизнес, деньги, два суда». I конференция по безопасности бизнеса и проверке контрагентов

22 марта пройдет I конференция по безопасности бизнеса и проверке контрагентов «Бизнес, деньги, два суда» Участники конференции получат практические рекомендации как п...
Shape 1 copy 6Created with Avocode. 2101