Обзор законодательства 16–30 ноября 2020 года: легализация доходов, полученных преступным путем, продление срока действия документов

Обзор законодательства 16–30 ноября 2020 года: легализация доходов, полученных преступным путем, продление срока действия документов

Изменен порядок контроля с целью предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и распространения оружия массового поражения. Продлен срок действия справок и других документов, выданных ЮЛ,  ИП и ФЛ.

Об этих и других изменениях читайте в обзоре законодательства от компании Legaltax.

947 Shape 1 copy 6Created with Avocode.

Справочно
Legaltax помогает корпоративным юристам решать нестандартные задачи и отстаивать интересы в госорганах по налоговым и регуляторным вопросам. В пуле Клиентов — юридические департаменты таких крупных международных игроков, как Schneider Electric Bel, Modus Group, ALD Automotive Russia (Societe Generale Group). Юридические решения и second legal opinion по проблемам международных налогов (квалификация ADIT), инвестиционных проектов, комплайнс и регуляторных вопросов. Фирмы-партнеры в 100+ странах.

Документы, вступившие в силу

Название и реквизиты документаКраткая информация
Об информации о деятельности общественных объединений и фондов
Постановление Министерства юстиции от 30.10.2020 № 153-1
С 20.11.2020 общественные объединения и фонды должны доводить до всеобщего сведения информацию:
• о своей деятельности;
• о поступлении и расходовании денежных средств и другого имущества.
Подробнее читайте в нашем предыдущем ОЗ.
Об изменении Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения»
Закон от 13.05.2020 № 14-З
С 20.11.2020 дополнен перечень лиц, осуществляющих финансовые операции.
Установлено, что в правилах внутреннего контроля необходимо указывать порядок проведения идентификации, верификации и обновления данных участников финансовой операции.
Подробнее читайте в нашем предыдущем ОЗ.
О лекарственных средствах
Закон от 13.05.2020 № 13-З
С 20.11.2020 допускается условная государственная регистрация оригинальных лекарственных препаратов для лечения, профилактики или диагностики жизнеугрожающих и тяжелых инвалидизирующих заболеваний, лекарств и препаратов, предназначенных для лечения редких заболеваний.
Подробнее читайте в нашем предыдущем ОЗ.
Об утверждении Инструкции о порядке классификации розничных торговых объектов по видам и типам
Постановление Министерства антимонопольного регулирования и торговли от 15.09.2020 № 59
С 27.11.2020 исключена классификация розничных торговых объектов:
• по форме собственности и подчиненности;
• по типу постройки, уровню цен и местонахождению.
Установлены требования к дискаунтеру.
Подробнее читайте в нашем предыдущем ОЗ.


Легализация доходов, полученных преступным путем

Об изменении постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 04.11.2016 № 96

Постановление Министерства финансов от 30.10.2020 № 44

Справочно: Документ опубликован 20.11.2020.

Лица, осуществляющие финансовые операции, должны определять и оценивать риски до внедрения новых услуг, изменения существенных условий или способов оказания услуг, внедрения новых технологий для осуществления финансовых операций.

При наличии высокой степени риска применяют расширенные меры внутреннего контроля и снижения таких рисков. При низкой степени риска допускается применение упрощенных мер внутреннего контроля.

Страховые организации при выплате страхового возмещения применяют расширенные меры внутреннего контроля для дополнительной проверки получателей страховых выплат и их бенефициарных владельцев, когда получатель или его бенефициарный владелец имеют высокую степень риска. Соответствующие мероприятия предусматриваются в правилах внутреннего контроля и реализуются страховщиком до момента осуществления страховой выплаты.

Правила внутреннего контроля должны предусматривать:

  • порядок завершения идентификации участников финансовой операции после заключения договора на осуществление финансовых операций в письменной форме, включая договор, заключенный в электронном виде без использования ЭЦП;
  • порядок проведения идентификации, верификации и обновления данных о клиентах, их представителях, иных участниках финансовой операции, в том числе на удаленной основе;
  • периодичность осуществления мониторинга финансовых операций клиента, в том числе его представителя и бенефициарного владельца, и его деятельности в зависимости от степени риска работы с клиентом.

Установлены критерии выявления и признаки подозрительности финансовых операций для лиц, осуществляющих деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Вступило в силу 20.11.2020.

Об изменении постановления Министерства юстиции Республики Беларусь от 04.10.2016 № 183

Постановление Министерства юстиции от 03.11.2020 № 161

Справочно: Документ опубликован 20.11.2020.

Изменены требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организациями, оказывающими риэлтерские или юридические услуги, адвокатами и адвокатскими бюро.

Правила внутреннего контроля должны содержать:

  • порядок завершения идентификации участников финансовой операции после заключения договора на осуществление финансовых операций в письменной форме;
  • сведения о системах идентификации, включая сведения о порядке их использования (в случае использования таких систем).

Оценка рисков проводится не реже 1 раза в 3 года с документальным фиксированием оснований, процедур и результатов такой оценки и поддержанием их в актуальном состоянии.

Идентификация участников финансовой операции должна быть завершена не позднее 10 рабочих дней после заключения договора на осуществление финансовых операций в письменной форме, если сумма финансовой операции, совершенной до завершения идентификации, не превышает 100 БВ, и при установлении низкой степени риска.

Идентификация, верификация и обновление данных о клиентах, их представителях, иных участниках финансовых операций могут проводиться на удаленной основе при наличии полученных ранее данных при личном присутствии клиента, их представителя, иных участников финансовых операций.

Дополнены критерии и признаки подозрительных финансовых операций.

Вступило в силу 20.11.2020.

Краткий обзор

О продлении срока действия документов

Указ Президента от 25.11.2020 № 442

Срок действия справок и других документов, выданных ЮЛ, ФЛ и ИП, в том числе при осуществлении административных процедур, продлевается на 6 месяцев, если срок действия таких справок и других документов истек (истекает) с 10.11.2020 по 10.05.2021. 

Исчерпывающие перечни документов, срок действия которых продлевается, определяются Правительством.

Предполагается, что среди них будут, в частности:

  • разрешительная документация на строительство одноквартирного, блокированного жилого дома;
  • паспорт гражданина Республики Беларусь;
  • вид на жительство в Республике Беларусь;
  • документы о приглашении иностранных граждан и лиц без гражданства;
  • разрешение на право занятия трудовой деятельностью в Республике Беларусь иностранному гражданину;
  • водительское удостоверение.

Выдача справок и других документов по заявлениям, поданным до вступления в силу Указа, осуществляется в прежнем порядке. Нормы также не распространяются на случаи, когда действие справок и других документов прекращено до вступления в силу настоящего Указа.

Нормы Указа распространяют свое действие на отношения, возникшие с 10.11.2020.

Вступил в силу 27.11.2020.

Об изменении постановления Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 31.12.2014 № 36

Постановление Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 17.11.2020 № 24

Изменены требования к правилам внутреннего контроля организаций по госрегистрации недвижимости.

Регистраторы организаций по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним помимо идентификации участников финансовой операции будут проводить также их верификацию, обновление данных о них.

Указанные действия будут совершаться организациями по регистрации в случае наличия высокой степени риска при осуществлении финансовой операции, определяемой в соответствии с рекомендациями по критериям выявления и признакам подозрительных финансовых операций, связанных с получением или легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения.

Вступило в силу 20.11.2020.

Об установлении размера базовой ставки

Постановление Совета Министров от 18.11.2020 № 659

С 01.01.2021 базовая ставка для оплаты труда работников бюджетных организаций и организаций, работники которых приравнены по оплате труда к ним, установлена в размере 195 белорусских рублей.

Вступает в силу 01.01.2021.

Об обращении именных приватизационных чеков «Имущество»

Постановление Совета Министров от 26.11.2020 № 677

Срок обращения именных приватизационных чеков «Имущество» установлен по 31.12.2022.

Вступает в силу 01.01.2021.

Об утверждении форм государственной статистической отчетности 1-мп «Отчет о финансово- хозяйственной деятельности малой организации» и 1-мп (микро) «Отчет о финансово-хозяйственной деятельности микроорганизации» и указаний по ее заполнению

Постановление Национального статистического комитета от 30.10.2020 № 111

Справочно: Документ опубликован 19.11.2020.

Отчет по форме 1-мп «Отчет о финансово-хозяйственной деятельности малой организации» будут представлять ЮЛ – коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год, предшествующий отчетному, от 16 до 100 человек включительно 1 раз в год 15 февраля начиная с отчета за 2020 год.

Форму 1-мп не представляют:

  • банки, НКФО;
  • крестьянские (фермерские) хозяйства;
  • ЮЛ, подчиненные государственным органам, а также ЮЛ, доли в уставных фондах которых находятся в госсобственности и переданы в управление государственным органам.

Отчет по форме 1-мп (микро) «Отчет о финансово-хозяйственной деятельности микроорганизации» будут представлять 1 раз в год 1 февраля начиная с отчета за 2020 год ЮЛ:

  • коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год, предшествующий отчетному, до 15 человек включительно;
  • вновь созданные в отчетном году коммерческие организации.

Форму 1-мп (микро) не представляют банки, НКФО и крестьянские (фермерские) хозяйства.

Вступает в силу 01.01.2021.

Об изменении Закона Республики Беларусь «О гражданстве Республики Беларусь»

Проект Закона

Предлагается дополнить Закон нормами о восстановлении в гражданстве и основаниями прекращения рассмотрения заявления о приобретении гражданства Республики Беларусь.

Также предлагается дополнить Закон нормой, согласно которой гражданство лица, достигшего 18-летнего возраста, приобретенное в результате приема, в порядке регистрации, вследствие восстановления в гражданстве Республики Беларусь или по основаниям, предусмотренным международными договорами Республики Беларусь, может быть утрачено в связи с наличием вступивших в законную силу:

  • приговора суда Республики Беларусь;
  • судебного решения по уголовному делу иностранного государства;
  • приговора или иного решения международного трибунала (суда), смешанного трибунала (суда), подтверждающих участие этого лица в экстремистской деятельности или причинение им тяжкого вреда интересам Республики Беларусь.

О рассмотрении запроса

Письмо Министерства по налогам и сборам от 12.11.2020 № 2-1-1-/05843

Справочно: Документ опубликован 24.11.2020.

Услуги по проведению обязательных и внеочередных медицинских осмотров работающих, а также услуги обязательного медицинского освидетельствования кандидатов в водители механических т/с и обязательного медицинского переосвидетельствования не относятся к медицинским услугам, поименованным в НК, а значит, обороты по реализации указанных услуг облагаются НДС в общеустановленном порядке.

Если при этом лицам оказываются услуги лабораторной диагностики, то они  рассматриваются как самостоятельные услуги. Соответственно, такие услуги освобождаются от НДС на основании положений подп. 1.2.1 п. 1 ст. 118 НК.

947 Shape 1 copy 6Created with Avocode.
Последнее
по теме

Заключаем договор подряда с физическим лицом — нерезидентом, находящимся за границей (часть 2)

В первой части статьи была рассмотрена возможность заключения трудового договора с физическим лицом — нерезидентом, находящимся за границей. Кроме того, были проанализиро...