Актуальные вопросы открытия счета и регистрации в качестве ИП в иностранном государстве

Вопрос 1: Каков порядок открытия счета в зарубежных банках гражданами Республики Беларусь?

Вопрос 2 : Может ли гражданин Республики Беларусь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в иностранном государстве, открыть счет в банке и получать на этот счет валюту за оказание услуг (выполнение работ)?

Вопрос 1: Каков порядок открытия счета в зарубежных банках гражданами Республики Беларусь?

Ответ: В настоящее время резиденты вправе без ограничений открывать счета в белорусских рублях и иностранной валюте в иностранных банках, если иное не установлено законодательными актами (ст. 17 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле», далее — Закон о валютном регулировании).

Вместе с тем возможность введения в будущем таких ограничений Национальным банком Республики Беларусь совместно с Советом Министров Республики Беларусь предусмотрена ст. 7 Закона о валютном регулировании. В случае угрозы экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики, на срок не более одного года могут быть введены валютные ограничения, включая ограничения по открытию и ведению резидентами счетов в иностранных банках.

Открытие счетов в иностранных банках гражданами Республики Беларусь зависит еще от законодательства той страны, на территории которой находится и осуществляет свою деятельность банк, а также от внутренних правил и процедур, установленных этим банком.

Так, в Грузии для открытия счета необходимо пройти процедуру KYC и подтвердить цель открытия счета, источники происхождения денег и активов, уплату всех налогов с полученной прибыли. Также банк может запросить для открытия счета дополнительные документы, например, выписку с банковского счета, справку о заработной плате физического лица и др. 

К СВЕДЕНИЮ.
KYC (Know Your Customer) — это обязательная процедура, применяемая банками для идентификации клиента перед проведением финансовой операции с последующим подтверждением возможности банка работать с клиентом и отслеживать транзакции.

В ряде стран существует возможность открытия банковского счета дистанционно или уполномоченным лицом по доверенности, например, в большинстве банков Казахстана. Кроме того, некоторые банки при такой форме работы ограничивают предоставление отдельных услуг, к примеру, выпуск карточки или доступ к дистанционному банковскому обслуживанию.

В определенных странах преду­смотрено исключительно личное присутствие для открытия банковского счета или необходимость получения временного идентификационного номера для иностранного гражданина (Узбекистан, Кыргызстан, Армения и др.). 

Для большинства государств общим требованием для открытия банковского счета является предоставление паспорта и заявления на открытие счета. 

Таким образом, в настоящее время белорусское законодательство не ограничивает физических лиц — граждан Республики Беларусь в праве открытия счетов в иностранных банках. При этом следует быть внимательным к действующему в соответствующем иностранном государстве законодательству и внутренним требованиям каждого банка, установленным для открытия в нем счета иностранными гражданами. 

Вопрос 2: Может ли гражданин Республики Беларусь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в иностранном государстве, открыть счет в банке и получать на этот счет валюту за оказание услуг (выполнение работ)?

Ответ: Законодательство Республики Беларуси не содержит запрета на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП) в иностранном государстве. 

В разных странах требования к осуществлению иностранными гражданами деятельности в качестве ИП различаются. Так, законодательство Республики Польша предусматривает возможность регистрации нерезидента в качестве ИП при наличии определенного статуса (обладание картой «сталого побыта», наличие «временного побыта» и др.). В Казахстане же регистрация иностранного гражданина в качестве ИП запрещена.

Для осуществления предпринимательской деятельности на территории иностранного государства ИП потребуется открыть счет в иностранном банке. 

В таких случаях необходимо определять сферу действия Закона о валютном регулировании. Согласно ст. 3 данного Закона его действие распространяется на резидентов и нерезидентов, которые проводят валютные и валютно-обменные операции в Республике Беларусь, а также на резидентов, которые проводят валютные операции за пределами Республики Беларусь и валютно-обменные операции по счетам, открытым в иностранных банках.

При этом под резидентами понимаются, в частности, граждане Республики Беларусь, за исключением имеющих документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве, и фактически находившихся на территории Республики Беларусь в календарном году в совокупности 183 дня и менее. В то же время ИП, зарегистрированных в иностранных государствах, и физических лиц при несоблюдении указанных требований, предъявляемых к физическим лицам — резидентам, Закон о валютном регулировании относит к нерезидентам.

При этом отдельные операции, осуществляемые даже нерезидентами, являются в установленных случаях валютными операциями, на которые распространяется действие Закона о валютном регулировании, например:

• операции между нерезидентами на территории Беларуси по использованию валютных ценностей в качестве платежного средства, а также по приобретению, отчуждению валютных ценностей, за исключением валютно-обменных операций;
• операции нерезидентов с валютными ценностями по счетам, открытым в банках Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти валютные ценности;
• перечисление лицом валютных ценностей со счета, открытого в иностранном банке, на свой счет, открытый в банке Республики Беларусь, а также со счета, открытого в банке Республики Беларусь, на свой счет, открытый в иностранном банке, и др.

ИП-нерезиденты в тех случаях, когда на них распространяется действие Закона о валютном регулировании, должны проводить валютные операции в порядке, установленном для юридических лиц — нерезидентов.