Дарение в преддверии банкротства: как вернуть активы должника?

Сделки по «дарению»: признаки и сроки давности

В соответствии со ст. 110 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон № 415-З) по иску управляющего экономическим судом могут быть признаны недействительными сделки по дарению имущества или сделки, имеющие характер дарения.

Отметим, что к имеющим характер дарения сделкам относятся все виды договоров отчуждения имущества (купли-продажи, мены и пр.), если они невыгодны и имеют характер скрытого дарения.

Основным признаком таких сделок является неравенство сторон, которое может выражаться в следующем:

— сделка совершена не в пользу должника (занижение/завышение цены относительно стоимости аналогичных товаров на рынке);

— значительный срок отсрочки платежа.

Для признания договоров дарения или сделок с характером дарения недействительными определены различные предметы доказывания в зависимости от срока давности совершения сделки.

Отправной точкой для исчисления сроков для признания сделок недействительными является дата начала производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве).

Так, согласно ст. 109 Закона № 415-З сделки должника по иску управляющего признаются судом недействительными в случае, если они были совершены в течение 6 месяцев, 1 и 3 лет до начала производства по делу о банкротстве.

Справочно.
Сведения о возбуждении производства по делу о банкротстве включаются в Единый государственный реестр сведений о банкротстве, который размещается на сайте bankrot.gov.by.

Шесть месяцев до банкротства: «дарение» = причина неплатежеспособности должника-банкрота

При оспаривании сделки, совершенной в течение 6 месяцев до начала банкротства или после возбуждения производства по делу, истцу необходимо предоставить доказательства того, что оспариваемая сделка прямо или косвенно связана с наступлением неплатежеспособности должника или с увеличением неплатежеспособности.

Пример из судебной практики:
СООО «А» приобрело в 2013 г. оборудование общей стоимостью 300 000 долл. США, оплату не произвело. В течение длительного периода времени заключались дополнительные соглашения об отсрочке платежа.
27.01.2017 СООО «А» реализовало приобретенное оборудование по цене 20 000 долл. США. Оплата покупателем была произведена путем зачета встречных однородных требований.
27.07.2017 в отношении СООО «А» открыта процедура банкротства.
Антикризисный управляющий подал иск об оспаривании сделки, поскольку последняя связана с увеличением неплатежеспособности СООО «А»:
— приобретенное в 2013 г. оборудование не использовалось, не распаковывалось, морально не устарело;
— уменьшение стоимости оборудования было необоснованным;
— активы, за счет которых возможно погашение задолженности перед кредиторами, уменьшились на 280 000 долл. США.
В ходе судебного заседания ответчиком было представлено заключение о независимой оценке оборудования с обоснованием его стоимости, равной 20 000 долл. США, которое впоследствии было признано недостоверным в связи с несоответствием требованиям законодательства.
Исковые требования о признании сделки недействительной были удовлетворены судом в полном объеме, поскольку значительное уменьшение цены реализуемого имущества напрямую связано с увеличением неплатежеспособности должника.

Справочно.
Результат независимой оценки может быть признан недостоверным только судом по иску заказчика оценки, иного заинтересованного в оценке лица, контролирующих (надзорных) органов по отношению к исполнителю оценки (п. 16 Указа от 13.10.2006 № 615 «Об оценочной деятельности в Республике Беларусь»).

Один год до банкротства: стоимость активов ≠ размер обязательств перед кредиторами

Для оспаривания сделки, совершенной в течение 1 года до начала производства по делу о банкротстве, истцу необходимо доказать суду, что на момент совершения сделки у предприятия-должника не было иного имущества, соответствующего размерам его долгов, и что на это имущество невозможно обратить взыскание.

Пример из судебной практики:
26.02.2013 ОДО «А» передало в рамках заключенного в этот же день договора купли-продажи капитальное строение стоимостью 190 млн бел. руб. ООО «С» на основании акта приема-передачи.
Согласно договору срок оплаты — по 25.02.2018.
16.02.2014 в отношении ОДО «А» открыта процедура банкротства.
Антикризисным управляющим установлено:
— согласно налоговой декларации по налогу на недвижимость за 2013 г. остаточная стоимость объекта составляла 376 млн бел. руб.;
— учредителем ОДО «А» и ООО «С» является одно и то же физическое лицо;
— иное имущество у должника отсутствовало.
На основании факта занижения цены, заинтересованности сторон по сделке и непредставления ответчиком доказательств наличия имущества экономический суд признал сделку недействительной.

Отметим, что одним из источников информации для анализа наличия имущества у должника-банкрота являются данные бухгалтерского учета. При отсутствии доступа к такому типу сведений заинтересованная сторона вправе обратиться к суду с ходатайством об истребовании необходимых сведений (доказательств) у соответствующих госорганов (например, бухгалтерский баланс может предоставить налоговая инспекция).

Также рекомендуем запрашивать сведения в ГАИ, кадастровом агентстве и других организациях, которые осуществляют регистрацию имущества.

Три года до банкротства: сделки с заинтересованностью = недействительные сделки

Закон № 415-З предусматривает возможность оспорить сделки, совершенные в течение 3 лет до начала производства по делу об экономической несостоятельности, при условии, что одаряемым являлось заинтересованное в отношении должника лицо.

В данном случае одаряемый или должник должны доказать, что у должника после дарения оставалось имущество, которое соответствовало размерам его долгов, и на это имущество можно было обратить взыскание.

Справочно.
При рассмотрении иска о признании сделки, имеющей характер дарения, недействительной суд устанавливает факт неравноценности встречного исполнения обязательства. Неравноценность встречного исполнения обязательства — любая передача имущества (иное исполнение обязательств), когда рыночная стоимость переданного должником имущества выше (ниже) стоимости полученного встречного исполнения (п. 9 постановления ВХС от 28.01.2012 № 14).

Отметим, что ст. 1 Закона № 415-З содержит исчерпывающий перечень заинтересованных в отношении должника лиц. Такими лицами могут быть признаны:

— основное, зависимое или дочернее по отношению к должнику лицо;

— исполнительный/иной орган юридического лица, уполномоченный управлять должником;

— руководитель и главный бухгалтер.

Также заинтересованными могут быть признаны физические лица, в том числе близкие родственники, и признаваемые членами семьи лица.

Пример из судебной практики:
17.02.2015 СООО «А» приобрело по договору купли-продажи транспортное средство стоимостью 227 млн руб.
27.05.2017 транспортное средство было снято с регистрационного учета ГАИ.
По данным ГАИ, 26.05.2015 между СООО «А» и ООО «К» заключен договор купли-продажи данного транспортного средства стоимостью 122 млн руб. с отсрочкой платежа до 25.05.2018.
26.07.2017 в отношении СООО «А» открыта процедура банкротства.
Экономическим судом сделка от 26.05.2015 по реализации транспортного средства признана недействительной по следующим основаниям:
1. Значительное занижение цены. СООО «А» не представило сведений, доказывающих обоснованность уменьшения цены в два раза, в том числе не представило сведения из ГАИ, страховых организаций о ДТП; отсутствовало подтверждение обращения за ремонтом транспортного средства, заключение о независимой оценке имущества и иные доказательства.
2. На момент совершения данной сделки у СООО «А» имелся значительный объем имущества. Управляющим представлены данные бухгалтерского баланса, подтверждающие отсутствие имущества у должника для обеспечения всех его обязательств. СООО «А» доказательств обратного не представило.
3. Сделка совершена с заинтересованным лицом. Установлено, что на момент совершения сделки руководитель должника являлся учредителем второй стороны по сделке.
С учетом всех обстоятельств экономический суд пришел к выводу о недействительности сделки.

Резюме.
При совершении подобного рода сделок нередко потерпевшей стороной является добросовестная организация. В случае признания сделки недействительной применяется правило двойной реституции: сторонами по сделке должно быть возвращено все полученное.
Соответственно, добросовестный покупатель получает право быть включенным в реестр требований кредиторов, а банкрот получает имущество.
При совершении сделок рекомендуем добросовестной стороне:
1) до заключения сделки провести независимую оценку имущества. В стандартном отчете об оценке обычно описываются все существенные моменты, которые могут повлиять на стоимость имущества;
2) предоставить суду чеки, акты выполненных работ или иные документы, подтверждающие обращения за ремонтом транспортных средств. Подобные документы помогут обосновать причину занижения цены;
3) при заметных внешних повреждениях/улучшениях произвести фотосъемку и предусмотреть в договоре, что фотографии являются неотъемлемой частью такой сделки;
4) при составлении акта приема-передачи подробно расписать все выявленные повреждения/улучшения, которые могут повлиять на стоимость имущества;
5) устанавливать разумные сроки отсрочки платежа либо предусмотреть условие о рассрочке.

Дополнительно по теме:
Кошель В. Банкротство должника: как не ошибиться кредитору?
Пинчук С. Кто такой антикризисный управляющий, в чем его роль, на кого он работает, что нужно знать должниками кредиторам (аудио)
Круглый стол «Клиент "ушел" в ликвидацию или банкротство: что делать?» (видео)