Вы на портале

Ошибки, приводящие к росту безнадежных долгов

Давно известно, что единственной «панацеей» от возникновения дебиторской задолженности является 100%-ная предоплата. Однако многие компании, в том числе с целью сохранения конкурентного преимущества, предоставляют товары (работы, услуги) на условиях отсрочки платежа. Далее возникают долги, которые нередко впоследствии переходят в категорию безнадежных.

Какие ошибки допускают компании-кредиторы? Как предотвратить рост безнадежных долгов? Почему компании необходима система управления дебиторской задолженностью?

Каких клиентов нужно проверять? Когда и кому направлять претензию?

Обновлено
Маликова Ольга
Маликова Ольга

руководитель службы взыскания долгов ООО «СТА Логистик»

5790 Shape 1 copy 6Created with Avocode.

Ошибка 1. Отрицание важности и необходимости наличия системы управления дебиторской задолженностью

Эффективное управление дебиторской задолженностью (далее — УДЗ) — это прежде всего предотвращение долгов.

Однако без наличия определенной системы сложно говорить об управлении тем или иным процессом, поскольку результат такого управления всегда будет сомнительным. Поэтому рекомендуем выстраивать в компаниях четкие системы УДЗ, которые будут помогать управлять процессом взыскания, предупреждать возникновение «токсичных» долгов.

Первое, что следует сделать, — принять решение о создании в компании системы и/или подразделения УДЗ; второе — определить ответственных сотрудников, их функции, полномочия и обязанности, которые впоследствии необходимо протестировать и закрепить в локальных правовых актах (регламентах).

Логистическую компанию «СТА Логистик» с офисами в разных странах (Беларусь, Россия, Литва) в настоящее время успешно обслуживает служба взыскания долгов, состоящая из 4 человек. Благодаря разработанной в компании системе УДЗ объем списания безнадежной дебиторской задолженности ежегодно в среднем не превышает 0,029 % от суммы оборота.

Ошибка 2. Отсутствие должной проверки клиентов, которые впоследствии могут оказаться неблагонадежными

Необходимо проверять всех без исключения клиентов. Проверка контрагентов — это часть УДЗ, и то, насколько эффективно она выстроена, во многом определяется тем, как обстоят дела с «хорошей» дебиторской задолженностью и со списанием безнадежных долгов в вашей компании.

Первое, о чем надо позаботиться, — как «не пустить» в компанию клиента-должника, как на начальном этапе идентифицировать недобросовестного игрока и отказать в сотрудничестве, которое в итоге приведет только к финансовым потерям и безнадежным долгам.

Корпоративная разведка как фильтр должна «отбраковать» все, что является «сором» для вашей компании, — необходимо проводить детальную проверку каждого клиента.

Рекомендуем проверять дату регистрации компании-клиента, сферу ее деятельности, влияние на нее кризисных явлений, сезонности и других факторов, судебную историю (не только в качестве ответчика, но и в качестве истца), членство в ассоциациях и международных организациях. Совокупность указанных данных поможет принять правильное решение по поводу факта и объема сотрудничества с той или иной компанией.

Следует запрашивать у клиентов бухгалтерскую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), анализ которой позволит принять взвешенное решение и избежать возможных рисков сотрудничества с недобросовестным контрагентом. Если клиент отказывается предоставить запрашиваемую отчетность, это можно расценивать как попытку скрыть убытки и финансовое состояние компании в целом.

Справочно.
В Российской Федерации данные бухгалтерской отчетности субъектов хозяйствования находятся в открытом доступе на сайте Федеральной службы государственной статистики (Росстата) по короткой ссылке.

Если клиент «твердо стоит на ногах» и планирует сотрудничество на взаимовыгодных условиях, ему нечего скрывать. Исключение могут составлять известные, брендовые компании, репутация и финансовое положение которых могут быть оценены по косвенным признакам.

В «СТА Логистик» получаемая от клиентов финансовая информация строго конфиденциальна, ее разглашение, передача сторонним организациям или нецелевое использование исключены, доступ к ней имеют только специально допущенные сотрудники финансового департамента.
Поиск и анализ информации — это отдельный вид деятельности.
Сейчас компания использует аналитическую форму, в которой кратко и емко изложены данные о клиенте — точные реквизиты, продолжительность пребывания на рынке, анализ финансовой отчетности и расчет основных коэффициентов на ее основе, является ли адрес регистрации массовым, участие в судах (особое внимание уделяется участию в качестве ответчика в спорах с транспортными компаниями). В таких случаях анализируется суть дел, при необходимости проводятся телефонные переговоры со второй стороной дела для уточнения деталей по делу и по контрагенту в целом (наличие филиалов и их география, сведения об учредителях и директоре).

Ошибка 3. Полное доверие клиенту, отсутствие должной проверки полномочий подписывающего договор лица — «он же представился директором, приехал с печатью»

Независимо от того, кем представляется намеревающееся подписать договор лицо, следует обязательно проверить:

— не истек ли срок действия его полномочий;

— нет ли ограничений по видам и суммам подписываемых договоров;

— имеет ли оно право уполномочить лицо, подписавшее доверенность;

— директор ли перед вами;

— совпадают ли печати на доверенности и в подписываемом договоре;

— и т.д.

Полномочия подписывающего договор лица должны быть проверены в каждом случае подписания договора. Необходимо убедиться в том, что перед вами директор компании-клиента либо уполномоченное доверенностью лицо, которую также следует проверить (на предмет даты выдачи и срока действия, наличия ограничения по видам и суммам договоров и т.д.). Также нужно удостовериться в том, что подписывающее договор лицо имеет право использовать печать компании, представлять ее интересы, а при негативном исходе событий будет обязано отвечать за неисполнение подписанного договора.

Ошибка 4. Подписание необдуманно, без возражений шаблонных договоров компании-клиента либо использование в качестве рамочного договора своей компании краткого шаблона (например, из Интернета)

Рекомендуем разработать рамочные договоры по каждому виду поставляемых товаров (оказываемых услуг, выполняемых работ), которые будут содержать условия, защищающие вашу компанию в любых стандартных и нестандартных ситуациях. Более того, такие договоры должны отправляться на подписание не всем клиентам, а только тем, которые прошли первичную проверку и получили «зеленый свет» у вашей системы УДЗ.

Отметим, что нестандартные условия, отличные от условий рамочного договора, должны проходить тщательное согласование в подразделениях, которые имеют отношение к изменяемому условию договора. К примеру, нестандартная отсрочка, момент отсчета отсрочки должны согласовываться финансовым департаментом, условия перевозки — юридическим департаментом, условие об удержании груза, градационная либо обычная система начисления пени — службой взыскания долгов. Каждая служба должна анализировать замечания клиента в зоне своей ответственности.

Рекомендуем уделять особое внимание согласованию следующих условий договора:

— предмет договора;

— пени (градация), штрафы, проценты за пользование чужими денежными средствами;

— срок ответа на претензию;

— подсудность;

— подписание уполномоченным лицом;

— приложения, не противоречащие значимым условиям договора.

Отметим, что в отношении взыскания дебиторской задолженности важен как сам срок отсрочки, так и момент ее отсчета (загрузка, разгрузка, дата счета, получение оригиналов документов и т.п.).

Пустив на самотек согласование данных условий, можно столкнуться с ситуацией, когда ваше право требовать оплату может и вовсе не возникнуть. Например, клиент настоял предусмотреть отсрочку с момента предоставления ему оригинала документа, который вы либо теоретически не можете предоставить, либо он имеется в единственном экземпляре и существует большая вероятность, что этот документ может быть утерян при почтовой пересылке.

Ошибка 5. Оттягивание момента отправки претензии клиенту до последнего из страха потерять клиента

Здесь следует честно ответить на вопрос: нужен ли вам клиент, который не платит и наверняка в ближайшее время уйдет с рынка?

Ответ очевиден — нет, не нужен.

Временить с отправкой претензии полагаем возможным с клиентами, которые:

— заблаговременно сообщают о возможной просрочке платежа;

— честно озвучивают причины просрочки и конкретные сроки, когда эти причины внутри компании клиента будут нивелированы;

— идут на контакт, соглашаются на встречи, согласны на предлагаемые вами варианты решения вопросов (рассрочка, обеспечение в виде залога, договор поручительства и т.д.).

Целесообразно до направления претензии проводить телефонные переговоры, к которым следует предварительно готовиться. Во время переговоров необходимо:

— установить контакт с лицом, принимающим решение об оплате;

— информировать его о возникшей задолженности;

— уточнить информацию о ситуации клиента, в силу которой образовалась задолженность;

— «мотивировать» клиента к оплате;

— отработать возникшие у клиента возражения;

— завершить разговор и подтвердить достигнутые договоренности.

При общении с контрагентом-должником не допускаются медленная речь, тихий голос, нисходящие интонации, извиняющийся тон.

Рекомендации:
Рекомендуем прорабатывать каждую из озвученных ошибок и установить в своей компании правила, которые помогут действовать, не наступая ни на одни из вышеописанных «граблей», ловко маневрируя и обходя их стороной. Данные правила должны быть четко сформулированы и отображены во внутренних документах компании. За их нарушение должна быть установлена ответственность. И, самое важное, правила должны быть одинаковыми для всех: для рядового сотрудника, менеджера среднего звена, руководителя подразделения, топ-менеджера и даже первого лица компании.

5790 Shape 1 copy 6Created with Avocode.
Последнее
по теме