Вы на портале

7 ключевых «ускорителей» работы с дебиторской задолженностью субъектов хозяйствования

Проблема: Возврат дебиторской задолженности продолжает оставаться для многих предприятий ключевой задачей в 2017 г. Данные Национального статистического комитета Республики Беларусь говорят сами за себя: на 1 декабря 2016 г. дебиторская задолженность составила 30,4 млрд руб., в том числе просроченная — 7,4 млрд руб., или 24,5 % от общего объема дебиторской задолженности.

Обновлено
Корочкин Алексей
Корочкин Алексей

Заведующий Минской областной специализированной юридической консультацией по правовому сопровождению бизнеса, кандидат юридических наук, доцент

2789 Shape 1 copy 6Created with Avocode.

Решение: Кредиторам необходимо работать над недопущением образования дебиторской задолженности, своевременно обращаться за взысканием и тесно взаимодействовать с судебными исполнителями.

Для того, чтобы эффективно управлять просроченной дебиторской задолженностью, необходимо руководствоваться несколькими ключевыми правилами, позволяющими быстро возвратить долг либо вовсе не допустить его возникновения.

Согласно части второй п. 1 ст. 1 ГК предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность. Данным положением ГК предупреждает субъектов предпринимательской деятельности о том, что риск и ответственность за результаты их деятельности изначально лежат на самих субъектах. Таким образом, вопрос своевременного возврата денежных средств является в первую очередь «головной болью» кредитора, который должен проявлять максимальную заботу о том, каким образом и когда долг будет возвращен. Кредиторы, которые просто ждут, когда должник, суд либо судебный исполнитель предпримут какие-либо действия по возврату долга, рискуют столкнуться с ситуацией, при которой вернуть долг будет невозможно.

Профилактика образования дебиторской задолженности

Работу с дебиторской задолженностью необходимо начинать с принятия мер по недопущению ее образования.

Полагаем, что ошибка многих организаций заключается в том, что различные службы не координируют между собой свою деятельность. Зачастую структурные подразделения, отвечающие за сбыт продукции, отгружают товар, не проверяя платежеспособность контрагента. Главное для них — разгрузить склад как можно быстрее и получить за это свои бонусы. На то, каким образом в дальнейшем юристы компании будут вести работу по взысканию денег с недобросовестного контрагента, иногда не обращается внимания.

Перед заключением договора необходимо оценивать платежеспособность контрагента, чему могут помочь различные открытые источники в сети Интернет.

Представляется, что перед заключением договора с каждым новым партнером необходимо оценивать его платежеспособность. При этом большой объем сведений можно бесплатно получить из сети Интернет.

Заключая сделку, уделите внимание вопросам оформления договорных правоотношений, исключения возможности признания договоров недействительными, проверки полномочий лиц, подписывающих соглашения, установления штрафных санкций за несвоевременное исполнение условий договора, закрепления разумных сроков и удобного порядка рассмотрения претензий и т.д.

О том, выступал ли деловой партнер ответчиком в судах, был ли должником в рамках приказного производства, можно узнать на сайте Верховного Суда Республики Беларусь court.by. На вопрос о том, есть ли у него непогашенная задолженность перед бюджетом, помогут ответить сайты налоговых органов и органов социальной защиты населения nalog.gov.by и ssf.gov.by.

Взыскание дебиторской задолженности: общий порядок и практические ситуации - читайте в статье.

Кстати, на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь nalog.gov.by также можно ознакомиться с реестром недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), участвовавших в процедурах государственных закупок.

Существует также целый ряд сайтов, на которых содержится информация о должниках: dolzhnik.by, transinfo.by/dolgi, mmm.by/debtors/index и др.

ИСПОЛЬЗУЕМ СИСТЕМУ МЕР ПО ПРОФИЛАКТИКЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ:

— оцениваем контрагента (court.by, egr.gov.by, nalog.gov.by, ssf.gov.by, dolzhnik.by и т.д.);
— прорабатываем оформление правоотношений;
— устанавливаем действенные механизмы для управления задолженностью;
— выбираем и оформляем способы обеспечения исполнения обязательств;
— закрепляем в договоре механизмы для прекращения договорных отношений.

При заключении сделок также крайне важно уделять пристальное внимание вопросам оформления договорных правоотношений, исключения возможности признания договоров недействительными, проверки полномочий лиц, подписывающих соглашения, установления штрафных санкций за несвоевременное исполнение условий договора, закрепления разумных сроков и удобного порядка рассмотрения претензий и т.д.

Своевременное обращение за получением исполнительного документа

Если контрагент допустил просрочку исполнения обязательств, необходимо своевременно обращаться за получением исполнительного документа. Естественно, вопрос ведения переговоров по добровольному возврату долга является важным элементом сохранения партнерских отношений между сторонами. Однако данную процедуру не рекомендуется затягивать, особенно когда есть информация о том, что в отношении контрагента уже возбужден ряд исполнительных производств либо он является ответчиком по 10–15 искам в суде.

Вступая в переговоры с должником, проверьте количество возбужденных в отношении него исполнительных производств, чтобы не упустить время на эффективное взыскание долга.

С точки зрения принудительного исполнения чем раньше вы обратитесь к судебному исполнителю, тем быстрее вернете свои деньги.

Необходимо обратить внимание на то, что распределение взысканных судебным исполнителем денежных средств осуществляется в установленном законодательством порядке, в том числе с учетом положений Указа Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» (далее — Указ № 359). Платежи в пределах одной и той же очереди распределяются по дате регистрации исполнительных производств.

Платежи в пределах одной и той же очереди распределяются по дате регистрации исполнительных производств.

Взыскатель, который затягивает сроки обращения за получением исполнительного документа, рискует перейти к стадии принудительного исполнения, когда перед ним уже будет возбуждено 10–20, а иногда и 100 исполнительных производств. Нередко встречаются ситуации, когда имущества должника для полного погашения задолженности перед всеми взыскателями не хватает и должник уходит в ликвидацию, не оставляя взыскателям надежд на погашение задолженности перед ними.

Крайне важно формулировать свои требования таким образом, чтобы их можно было исполнить
 в будущем, особенно при обращении взыскания на заложенное имущество, когда предмет залога может изменяться со временем.

Учитывая изложенное, если переговоры по возврату долга каждый раз заканчиваются обещаниями вернуть долг «завтра», рекомендуем своевременно переходить к активным действиям. В данной ситуации необходимо направлять претензию в адрес должника либо, если претензионный порядок не является обязательным в данном конкретном случае, передавать документы сразу в суд либо к нотариусу для получения исполнительного документа. При этом следует формулировать свои требования таким образом, чтобы их можно было исполнить в будущем. Данный тезис является особо актуальным при обращении за взысканием задолженности путем обращения взыскания на заложенное имущество, когда предмет залога может изменяться со временем. Так, например, можно взять в залог поросят-отъемышей, которые к стадии принудительного исполнения могут вырасти в здоровых стокилограммовых боровов. В такой ситуации судебный исполнитель может констатировать факт отсутствия у должника поросят и будет вынужден составить акт о невозможности взыскания.

Законодательство не регулирует вопрос о сроке, в течение которого платежное требование взыскателя должно находиться на расчетном счете должника.

После получения исполнительного документа в соответствии с положениями ст. 370 ХПК взыскатель до обращения в орган принудительного исполнения с заявлением о возбуждении исполнительного производства представляет исполнительный документ в банк и (или) небанковскую кредитно-финансовую организацию для списания денежных средств должника в бесспорном порядке. Необходимо отметить, что законодательство не регулирует вопрос о сроке, в течение которого платежное требование взыскателя должно находиться на расчетном счете должника. На практике достаточно, чтобы оно было предъявлено к счету хотя бы на один день. Если кредитору из банка пришло уведомление о помещении его требования в картотеку ввиду отсутствия денежных средств на счете должника, полагаем целесообразным отзывать платежное требование с исполнительным документом из банка и направлять указанные документы с заявлением о возбуждении исполнительного производства в адрес судебных исполнителей.

В случаях, когда долг возник из обязательств филиала должника, платежное требование может быть выставлено к счету как самого филиала, так и головного предприятия; и наоборот, если долг возник из обязательств головного офиса, платежное требование можно выставлять к расчетному счету любого из филиалов должника.

Следует обратить внимание на то, что при наличии у должника нескольких расчетных счетов платежное требование может быть выставлено к любому из них. В случаях, когда долг возник из обязательств филиала должника, платежное требование может быть выставлено к счету как самого филиала, так и головного предприятия; и наоборот, если долг возник из обязательств головного офиса, платежное требование можно выставлять к расчетному счету любого из филиалов должника.

СВОЕВРЕМЕННО ОБРАЩАЕМСЯ ЗА ИСПОЛНИТЕЛЬНЫМ ДОКУМЕНТОМ:

— не верим обещаниям;
— обращаемся в суд или к нотариусу;
— правильно формулируем требования;
— думаем, как исполнить исполнительный документ.

Взаимодействие с судебным исполнителем

Первое, что должен сделать взыскатель после возбуждения исполнительного производства, — выйти на контакт с судебным исполнителем. Как правило, кредиторы располагают информацией о расчетных счетах должника, его имуществе и местонахождении, о лицах, которые могут являться потенциальными дебиторами должника. Данная информация может помочь судебному исполнителю своевременно принять необходимые меры, направленные на оперативное погашение задолженности по исполнительному производству, поэтому ее можно прилагать к заявлению о возбуждении исполнительного производства либо непосредственно включать в текст заявления.

Кредитору крайне целесообразно поделиться с судебным исполнителем имеющейся у него информацией о расчетных счетах должника, его имуществе и местонахождении, о лицах, которые могут являться потенциальными дебиторами должника.

Необходимо понимать, что если взыскатель не будет беспокоить судебного исполнителя (звонить, приходить к нему на личный прием), то последний может долго не принимать каких-либо мер по исполнительному производству ввиду своей колоссальной загруженности. Учитывая нагрузку в 2–3 тысячи исполнительных производств на одного судебного исполнителя, становится очевидным, что судебный исполнитель при всем его желании физически не может исполнить все и сразу.

ВЫХОДИМ НА КОНТАКТ С СУДЕБНЫМ ИСПОЛНИТЕЛЕМ:

— знакомимся с судебным исполнителем;
— фотографируем материалы исполнительного производства;
— выясняем перспективы погашения задолженности;
— узнаем подходы исполнителя к процедуре взыскания;
— представляем судебному исполнителю информацию о должнике.

Обеспечение исполнения

На стадии исполнительного производства действенным механизмом, к которому может прибегнуть взыскатель для активизирования работы по исполнительному производству, является заявление ходатайства о применении мер по обеспечению исполнения. Порядок принятия таких мер изложен в ст. 348 ХПК.

Действенным механизмом, к которому может прибегнуть взыскатель для активизирования работы по исполнительному производству, является заявление ходатайства о применении мер по обеспечению исполнения.

Наиболее распространенными и действенными мерами по обеспечению исполнения являются:

  • наложение ареста на имущество должника, в том числе на наличные денежные суммы, принадлежащие ему и находящиеся у него и (или) других лиц (в ходатайствах взыскателю рекомендуется указывать, на какое именно имущество должника должен быть наложен арест и каким именно дебиторам должника необходимо направлять предписания о перечислении денежных средств);
  • наложение ареста на денежные средства должника, находящиеся на его счетах в банках (при этом в отношении денежных средств, арестованных на счете должника судебным исполнителем, не применяется порядок расчетов, установленный в Указе № 359, и данные денежные средства подлежат зачислению по исполнительному производству, в рамках которого был наложен арест);
  • приостановление полностью или частично операций по текущим (расчетным) и иным банковским счетам должника (отметим, что судебный исполнитель вправе приостановить операции по всем расчетным счетам должника, в том числе открытым в нескольких банках);
  • запрещение должнику выполнять определенные действия (например, запрет на заключение должником договоров уступки права требования и перевода долга).

 В трехдневный срок после поступления заявления о принятии мер по обеспечению исполнения судебным

О принятии судебным исполнителем мер по обеспечению исполнения выносится постановление. В соответствии с положениями части четвертой ст. 348 ХПК в случае поступления соответствующего заявления взыскателя вынесение судебным исполнителем постановления осуществляется в трехдневный срок.

ЗАЯВЛЯЕМ ХОДАТАЙСТВО О ПРИМЕНЕНИИ МЕР ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ:

— арестовываем денежные средства на счете;
— приостанавливаем операции по счетам;
— арестовываем имущество;
— запрещаем должнику заключать договор перевода долга (уступки права требования);
— направляем предписания дебиторам.

Обжалование действий (бездействия) судебного исполнителя

В случаях, если судебный исполнитель неправомерно отказывает в принятии мер по обеспечению исполнения либо в целом проявляет бездействие в рамках исполнительного производства, несмотря на предложения и уговоры взыскателя, действия (бездействие) судебного исполнителя можно обжаловать вышестоящему должностному лицу.

Действия (бездействие) судебного исполнителя районного отдела принудительного исполнения необходимо обжаловать в адрес начальника данного отдела, а судебного исполнителя управления принудительного исполнения — начальнику данного управления — главному судебному исполнителю области (г. Минска).

Оцените целесообразность обжалования в суде постановления вышестоящего должностного лица об отказе в удовлетворении жалобы на действия (бездействие) судебного исполнителя: за подачу жалобы в суд установлена государственная пошлина в размере 20 БВ с юридического лица, 10 БВ с индивидуального предпринимателя и 5 БВ с гражданина.

Если жалоба взыскателя вышестоящему должностному лицу оставлена без удовлетворения, то постановление такого лица об отказе в удовлетворении жалобы можно обжаловать в суд. При этом необходимо обратить внимание на то, что за подачу жалобы в суд установлена государственная пошлина в размере 20 БВ с юридического лица, 10 БВ с индивидуального предпринимателя и 5 БВ с гражданина.

Представляется, что установление пошлины в размере 20 БВ не всегда оправданно. Такой размер пошлины практически лишает целесообразности обжалование действий (бездействия) судебного исполнителя при взыскании задолженности в незначительной сумме. Вряд ли кто-то будет готов при сумме задолженности в 10 БВ платить в два раза больше за возможность обжалования действий (бездействия) судебного исполнителя в суд. Полагаем, что законодателю следует установить ставки государственной пошлины в зависимости от размера взыскиваемой задолженности по исполнительному производству с закреплением минимальных и максимальных ставок пошлины по таким делам. Подобный подход взят за основу при определении ставки нотариального тарифа за выдачу исполнительных надписей нотариусами.

ОБЖАЛУЕМ ДЕЙСТВИЯ (БЕЗДЕЙСТВИЕ) СУДЕБНОГО ИСПОЛНИТЕЛЯ

— предупреждаем судебного исполнителя;
— правильно выбираем должностное лицо, уполномоченное на рассмотрение жалобы;
— указываем на меры, которые должен был принять судебный исполнитель;
— помним про установленный порядок погашения задолженности по исполнительным производствам.

Работа с должником

Следующим «ускорителем» взыскания дебиторской задолженности может выступать проверка психологической устойчивости должника. Данные действия должны совершаться исключительно в рамках правового поля и могут заключаться, например, в направлении писем с предложением о добровольном погашении задолженности и разъяснением возможных негативных последствий в случае отказа должника от погашения долга. Одним из таких последствий может выступать обращение взыскателя в суд с требованием о дополнительном взыскании штрафных санкций за прошедший период.

Еще одной мерой воздействия на должника может выступать направление в органы финансовых расследований и милиции сообщений с просьбой о проведении проверки на предмет наличия в действиях должностных лиц должника состава преступлений, предусмотренных ст. 242 и 423 УК.

Устрашающий эффект на должника также могут произвести ходатайства взыскателя о применении мер по обеспечению исполнения (копии которых можно направлять должнику), особенно в случаях, когда взыскатель просит судебного исполнителя арестовать «любимое имущество» должника, например, служебный автомобиль директора должника. Зачастую принятие данной меры побуждает должника к началу активных действий по погашению задолженности.

Еще одной мерой, способной произвести на должника неизгладимое впечатление, может выступать направление в органы финансовых расследований и милиции сообщений с просьбой о проведении проверки на предмет наличия в действиях должностных лиц должника состава преступлений, предусмотренных ст. 242 УК «Уклонение от погашения кредиторской задолженности» и ст. 423 УК «Неисполнение приговора, решения или иного судебного акта».

ПРОВЕРЯЕМ ПСИХОЛОГИЧЕСКУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ ДОЛЖНИКА:

— пишем «последнее китайское» предупреждение;
— ищем «любимое имущество» должника;
— пишем заявления в правоохранительные органы по ст. 11.18 КоАП, ст. 242, 423 УК;
— высылаем должнику претензию о взыскании штрафных санкций и т.д.

Банкротство должника

Если все вышеизложенные «ускорители» не сработали, то необходимо обращаться в суд с заявлением о возбуждении дела об экономической несостоятельности (банкротстве) должника. На практике встречаются случаи, когда должник, имущество которого не смог найти судебный исполнитель, самостоятельно предоставляет суду сведения о его наличии и местонахождении, чтобы избежать процедуры банкротства и привлечения виновных в банкротстве должника лиц к субсидиарной ответственности. В последующем, даже при отказе в возбуждении дела о банкротстве, указанные сведения можно будет передать судебному исполнителю для совершения исполнительных действий в рамках исполнительного производства.

Сведения об имуществе, предоставленные должником суду в целях недопущения возбуждения процедуры банкротства, могут быть в дальнейшем использованы для совершения исполнительных действий в рамках исполнительного производства.

В заключение отметим, что своевременное совершение описанных в настоящей статье действий позволит минимизировать риски возникновения просроченной дебиторской задолженности и значительно увеличит шансы взыскателей на своевременный возврат денежных средств в рамках исполнительного производства.

ГОТОВИМ ЗАЯВЛЕНИЕ О БАНКРОТСТВЕ ДОЛЖНИКА:

— подаем заявление первыми;
— предлагаем кандидатуры управляющих;
— привлекаем должностных лиц и учредителей должника к субсидиарной ответственности.

2789 Shape 1 copy 6Created with Avocode.
Последнее
по теме
• • •
№1, январь 2017
и еще 1,
2412