Конвертация денежного требования в долю компании

Все шаги, описанные в статье, производятся в порядке и в сроки, установленные учредительными документами хозяйственных обществ, их локальными правовыми актами и законодательством.

1. Предложение о зачете долга  

ООО «А» направляет в адрес ООО «Б» за подписью директора либо участника ООО «А» заявление о принятии ООО «А» в качестве участника ООО «Б». В таком заявлении указывается предложение зачесть долг ООО «Б» перед ООО «А» в счет вклада в уставный фонд ООО «Б». 

Cправочно.
Для обществ, в уставных фондах которых доли (акции) принадлежат Республике Беларусь и (или) ее административно-территориальным единицам, зачет допускается по согласованию с Президентом Республики Беларусь (ч. 6 ст. 29 Закона о хозобществах).

Пример формулировки:
«Настоящим ООО «А» предлагает зачесть долг ООО «Б»  по договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ в размере Х белорусских рублей в счет вклада в уставный фонд ООО «Б» в соответствии с ч. 8 ст. 105 Закона о хозобществах и принять ООО «А» в состав участников ООО «Б».

2. Принятие ООО «Б» решения о зачете 

После получения ООО «Б» предложения о зачете в установленном в законодательстве порядке созывается и проводится внеочередное общее собрание участников ООО «Б» (принимается решение единственного участника). На собрании принимаются следующие решения:

— об увеличении уставного фонда ООО «Б» на сумму долга (части долга) по займу с передачей ООО «А» доли в уставном фонде ООО «Б» и об изменении размеров долей участников ООО «Б»;

— о проведении зачета требований ООО «А» в счет вклада в уставный фонд ООО «Б»;

— об определении и утверждении размера уставного фонда ООО «Б»;

— о заключении дополнительного соглашения к договору займа;

— о заключении соглашения о зачете денежных требований.

При этом участники ООО «Б», принимая решение об увеличении уставного фонда на сумму долга (части долга) по займу, могут принять решение о передаче ООО «А» доли в уставном фонде ООО «Б», которая будет непропорциональна вкладу/сумме зачитываемого требования ООО «А». Полагаем, что в таком случае ООО «А» должно выразить свое согласие на осуществление зачета денежных требований в долю в уставном фонде ООО «Б», непропорциональную сумме вклада.

Пример формулировки:
1. Увеличить уставный фонд ООО «Б» на сумму в размере Х белорусских рублей с передачей ООО «А» доли в уставном фонде ООО «Б» в размере Х и об изменении размеров долей участников ООО «Б» в следующем соотношении:
— доля ООО «В» составляет Х %, что соответствует вкладу в размере Х белорусских рублей;
— доля ООО «Г» составляет Х %, что соответствует вкладу в размере Х белорусских рублей;
— доля ООО «А» составляет Х %, что соответствует вкладу в размере Х белорусских рублей.
2. Провести зачет требований ООО «А» в счет вклада в уставный фонд ООО «Б» на сумму долга по договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ в размере Х белорусских рублей.
3. Утвердить размер уставного фонда Общества в размере Х белорусских рублей.
4. Заключить дополнительное соглашение к договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ (прилагается к настоящему протоколу).
5. Заключить соглашение о зачете требований между ООО «А» и ООО «Б».

3. Уведомление ООО «А» о принятом решении 

Справочно.
До вступления в силу новой редакции Закона о хозобществах зачет долгов хозобщества в счет вклада в уставный фонд допускался только в рамках конвертируемых займов с компаниями — резидентами ПВТ (подп. 5.1 п. 5 Декрета Президента Республики Беларусь от 21.12.2017 № 8 «О развитии цифровой экономики»).

ООО «Б» направляет в адрес ООО «А» уведомление о принятом на общем собрании участников решении. 

Пример формулировки:
Настоящим уведомляем о решении, принятом общим собранием участников, об увеличении уставного фона ООО «Б» на сумму долга по договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ в размере Х белорусских рублей с передачей ООО «А» доли в уставном фонде ООО «Б» в размере Х %. 
В случае несогласия с принятым ООО «Б» решением просим направить обратное уведомление о несогласии на вступление в состав участников ООО «Б» на предложенных условиях. При согласии с принятым ООО «Б» решением предлагаем подписать соглашение о зачете требований, дополнительное соглашение к договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ, а также акт передачи доли в уставном фонде ООО «Б». 

4. Принятие ООО «А» решения о зачете 

После получения от ООО «Б» положительного решения о зачете долга по займу в установленном в законодательстве порядке созывается и проводится внеочередное общее собрание участников ООО «А» (принимается решение единственного участника) — если согласно учредительным документам ООО «А» такое решение необходимо. На собрании принимается решение о зачете требований ООО «А» в счет вклада в уставный фонд ООО «Б».

Пример формулировки:
1. Осуществить зачет требований ООО «А» по договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ в размере Х белорусских рублей в счет вклада в уставный фонд ООО «Б» с передачей ООО «А» доли в уставном фонде ООО «Б» в размере Х %.
2. Уполномочить директора ООО «А»: на подписание дополнительного соглашения к договору займа № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ, соглашения о зачете, а также иных документов, связанных с передачей ООО «А» доли в уставном фонде ООО «Б»; участие в общих собраниях участников ООО «Б», где он вправе присутствовать на собраниях, вносить предложения на рассмотрение, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня, голосовать по вопросам повестки дня всеми принадлежащими ООО «А» голосами (в том числе по вопросам внесения изменений и дополнений в устав ООО «Б»), подписывать от имени ООО «А» изменения и дополнения в устав ООО «Б», в том числе и новую редакцию устава.

5. Заключение соглашения о зачете 

Стороны подписывают соглашение о зачете требований ООО «А» в счет вклада в уставный фонд ООО «Б». Соглашение должно содержать условие о том, что путем заключения такого соглашения стороны зачитывают взаимные требования к друг другу, а именно требования о возврате суммы займа (части суммы займа) и требования об оплате дополнительного вклада в уставный фонд ООО «Б», изменяют срок возврата займа и процентов (или соответствующей части займа и (или) процентов) по договору займа на дату заключения такого соглашения о зачете.

6. Заключение дополнительного соглашения к договору займа

Стороны подписывают дополнительное соглашение к договору займа, в котором должны быть отражены следующие вопросы: изменение суммы займа, срока возврата займа и процентов по договору займа (или соответствующей части займа и (или) процентов), изменение способа исполнения обязательств.

При этом если заем являлся крупной сделкой для ООО «А» и (или) ООО «Б», то внести изменения в договор займа может орган, принявший решение о совершении такой сделки (ч. 7 ст. 58 Закона о хозобществах).

7. Подписание акта о передаче доли 

Стороны подписывают акт о передаче доли в уставном фонде, в соответствии с которым ООО «А» получает соответствующий размер доли в уставном фонде ООО «Б». Целью подписания акта является подтверждение факта передачи доли от ООО «Б» в адрес ООО «А».

Такой акт может не оформляться, если в решении ООО «Б» (шаг 2), соглашении о зачете (шаг 5), дополнительном соглашении к договору займа (шаг 6) установлена четкая дата, когда доля в уставном фонде ООО «Б» переходит к ООО «А».

Как правило, такой акт составляется в случае, если заимодавцем выступает иностранная компания. В соответствии с законодательством Республики Беларусь такой акт не является обязательным, при этом полагаем, что, если в иных документах не установлена дата перехода права на долю, необходимо подписать акт передачи доли или иной документ, подтверждающий передачу доли компании в адрес ООО «А». 

8. Принятие решения о внесении изменений в устав 

В установленном в законодательстве порядке созывается и проводится внеочередное общее собрание участников ООО «Б», на котором принимается решение о внесении и утверждении соответствующих изменений и (или) дополнений в устав ООО «Б».

Пример формулировки:
Утвердить изменения и дополнения в устав Общества в связи с изменением состава участников Общества и зарегистрировать их в установленном законодательством порядке.

9. Регистрация изменений в устав 

ООО «Б» в двухмесячный срок должно обратиться в регистрирующий орган за государственной регистрацией изменений и (или) дополнений в устав (ч. 1 п. 22 Положения о государственной регистрации субъектов хозяйствования, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 1, далее — Положение о регистрации).

Справочно.
Если заимодавцем является иностранная компания, то для государственной регистрации изменений и (или) дополнений потребуется личное присутствие директора иностранной компании в регистрирующем органе или уполномоченного по доверенности лица, а также легализованная выписка из торгового регистра страны учреждения иностранной компании или иное доказательство юридического статуса компании (либо нотариально заверенные копии таких документов), переведенные на русский / белорусский язык, с нотариальным заверением подписи переводчика (абз. 5 п. 16 Положения о регистрации).

Важно отметить, что приведенный выше порядок зачета денежных требований в счет внесения вклада в уставный фонд касается только ООО (для акционерных обществ существуют свои особенности), не является универсальным и в зависимости от характера правоотношений может быть иным. Так, например, при конвертации денежных требований на основании договора поставки необходимо определить стоимость поставки товара, а также установить, не изменилась ли по каким-либо причинам стоимость товара (например, товар в процессе поставки был поврежден и в связи с этим стороны согласовали уменьшение стоимости товара). В целом описанный механизм конвертации долга в доли должен положительно отразиться на деятельности хозяйственных обществ и позволить им улучшить свои финансовые показатели.