Справочно.
С текстом Инструкции можно ознакомиться по короткой ссылке bit.ly/Инструкция_147.
Использование валютных ценностей при проведении валютных операций
Введено ограничение для юридических лиц — резидентов по расчету наличными белорусскими рублями за пределами Республики Беларусь с юридическими лицами — нерезидентами. Общая сумма таких операций не должна превышать 100 базовых величин по одному валютному договору.
Инструкцией установлен также перечень банковских операций, при которых банки смогут взимать плату с резидентов в иностранной валюте (осуществление расчетного и/или кассового обслуживания, валютно-обменные операции, выдача банковских гарантий и т.д.).
Определение юридическим лицом — резидентом срока репатриации
Юридическое лицо — резидент определяет срок репатриации самостоятельно.
Для определения срока необходимо:
— прибавить к предусмотренному условиями валютного договора сроку исполнения обязательств нерезидентом по оплате период, который необходим для осуществления банками платежа и перевода денежных средств (по экспортным валютным договорам);
— прибавить к предусмотренному условиями валютного договора сроку исполнения обязательств нерезидентом по возврату денежных средств период, который необходим для осуществления банками платежа и перевода денежных средств (по импортным валютным договорам).
Справочно.
Срок исполнения обязательств нерезидентом — период от даты исполнения обязательств по валютному договору юридическим лицом — резидентом до даты, не позднее которой нерезидентом должны быть исполнены обязательства по этому валютному договору (ч. 3 п. 8 Инструкции).
Период, необходимый для осуществления платежа и перевода денежных средств, не должен превышать 30 календарных дней (ч. 2 п. 8 Инструкции). Исключения составляют случаи замораживания иностранными банками денежных средств, блокирования финансовых операций вследствие применения международных санкций.
Документы и иная информация, представляемые в банки
Юридические лица — резиденты
Юридические лица — резиденты представляют следующие документы:
1) валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции, — при осуществлении платежей и внесении (снятии) иностранной валюты;
2) валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции, и/или информацию о поступивших денежных средствах — при проведении валютных операций, связанных с поступлением денежных средств на счет или направлением их на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета.
Важно.
К иным документам, являющимся основанием для проведения валютной операции, могут относиться учредительные документы, решение собственника имущества (учредителей, участников), исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, выписка из акта законодательства Республики Беларусь или иностранного государства (ч. 3 п. 11 Инструкции).
Дополнительно представляются:
— документы, подтверждающие правопреемство (в случае реорганизации резидента — отправителя денежных средств);
— документы (в том числе договоры уступки права (требования), перевода долга, дополнительные соглашения, приложения к валютному договору, письма с уведомлением), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указание производить оплату третьему лицу (возлагающие исполнение обязательства на третье лицо).
Согласно п. 13 Инструкции представляемые в банк документы должны содержать:
— УНП отправителя либо получателя денежных средств — резидента;
— номер и дату заключения валютного договора (при отсутствии номера — «б/н»);
— регистрационный номер валютного договора (по валютным договорам, подлежащим регистрации);
— информацию о предмете валютной операции (назначение платежа).
Справочно.
Если оплата будет осуществляться (денежные средства поступать) одним платежом по нескольким валютным договорам, информацию о номере и дате заключения валютного договора, а также присвоенном ему регистрационном номере необходимо будет указывать по каждому валютному договору отдельно с разбивкой по суммам (ч. 2 п. 13 Инструкции).
Пунктом 14 Инструкции установлено, что представление документов юридическими лицами — резидентами не требуется:
1) при операциях с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий, внесении валютных ценностей в депозит нотариуса, суда, органа принудительного исполнения;
2) перечислении (поступлении) иностранной валюты в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;
3) перечислении резидентами иностранной валюты со счетов, открытых в иностранном банке, на свои счета, открытые в белорусском банке, со счетов, открытых в белорусском банке, на свои счета, открытые в иностранном банке, а также по своим счетам, открытым в банках Республики Беларусь;
4) использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств по валютным договорам, не подлежащим регистрации;
5) снятии со счета, открытого в банке, наличной иностранной валюты для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;
6) проведении валютных операций по зарегистрированному валютному договору при наличии у банка необходимых документов либо доступа к ним и др.
Важно.
Резиденты (юридические и физические лица) вправе представить в банк иные документы и/или информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.
Физические лица
Инструкцией определено, что физические лица — резиденты при проведении валютных операций должны будут представлять валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции.
Дополнительно представляются документ, удостоверяющий личность, и доверенность (при необходимости).
Представляемые документы должны содержать:
— номер и дату заключения валютного договора (при отсутствии номера — «б/н»);
— регистрационный номер валютного договора (по валютным договорам, подлежащим регистрации);
— информацию о предмете валютной операции (назначение платежа);
— информацию о том, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;
— информацию о том, что платеж (перевод) в иностранной валюте в безналичной форме осуществляется в пользу близкого родственника.
Справочно.
Для целей Инструкции под близкими родственниками понимаются супруг (супруга), родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки и такие же родственники супруга (супруги) физического лица — плательщика (ч. 1 п. 17 Инструкции).
Физические лица не представляют в банк документы и иную информацию при проведении валютных операций в вышеуказанных случаях для юридических лиц, а также (п. 18 Инструкции):
— при поступлении денежных средств;
— при внесении наличной иностранной валюты на счет иного физического лица, а также по платежам и переводам, проводимым в безналичной форме в пользу иных физических лиц, по валютным договорам, не подлежащим регистрации, и др.
Справочно.
По общему правилу нерезидентам (юридическим и физическим лицам) не требуется представлять в банки документы при проведении ими валютных операций (п. 19 Инструкции).
Порядок представления документов и информации
Фактически сроки предоставления документов и иной информации по валютным операциям не изменятся по сравнению с текущими:
— по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей, внесением (снятием) наличной иностранной валюты на счет (со счета), — до проведения валютной операции;
— по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счета юридических лиц — резидентов или направлением ими денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, — не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица — резидента (банка).
Документы и иная информация представляются в банк резидентами и нерезидентами на бумажном носителе или в электронном виде. Документы на бумажном носителе представляются в оригинале или в виде копий, заверенных собственноручной подписью уполномоченных лиц.
Важно.
Применение факсимильной подписи на копиях документов, представленных в банк на бумажном носителе, не допускается (ч. 1 п. 24 Инструкции).
Документы, составленные на иностранном языке, подлежат переводу на один из государственных языков Республики Беларусь и заверению подписью уполномоченных лиц. Документы иностранного происхождения должны быть легализованы или апостилированы, если иное не предусмотрено международными договорами Республики Беларусь, и также сопровождаться надлежащим образом заверенным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь.
Важно.
Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление в банк части документа в виде заверенной выписки из него (ч. 2 п. 24 Инструкции).
Мониторинг валютных операций
На основании представленных резидентами и нерезидентами документов и иной информации банки проверяют:
— правомерность проведения расчетов в иностранной валюте между резидентами и расчетов в иностранной валюте и белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;
— правомерность внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) резидентов и нерезидентов;
— соответствие представленных документов и иной информации, а также содержания представленной информации требованиям Инструкции;
— наличие в валютном договоре, предусматривающем экспорт, импорт, сроков исполнения обязательств нерезидентом (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств);
— соблюдение резидентами требований о регистрации валютного договора.
Важно.
Банкам предоставлено право запрашивать у резидентов или нерезидентов дополнительные документы и/или иную информацию, если на основании представленных документов и/или иной информации они не могут определить соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства (п. 32 Инструкции).
Дополнительно по теме:
>>Король А. Новая редакция Закона № 226-З: чего ждать бизнесу? // Юрист. — 2021. — № 1.
>>Баюн Е. Новые правила регистрации валютных договоров // Юрист. — 2021. — № 3.
