Добросовестные субъекты хозяйствования должны помнить о том, что в действиях при реорганизации либо ликвидации не должны усматриваться признаки уклонения от уплаты кредиторской задолженности и они не должны быть направлены на причинение вреда интересам кредиторов.
У контролирующих органов могут возникнуть вопросы к фактическим собственникам компании о причинах непогашенной кредиторской задолженности в крупных размерах, в том числе о принятых мерах по предотвращению имеющихся коммерческих рисков по невыполненным денежным обязательствам (пусть и взаимным с контрагентами) и их действий, направленных на недопущение роста долгов. Также возможна проверка обоснованности и уместности позиции компании в нежелании погашать долги за счет собственного имущества, если с ней тоже не произвели расчет.
Статья 242 УК определяет, что уклонение индивидуального предпринимателя или должностного лица юридического лица от погашения по вступившему в законную силу судебному постановлению кредиторской задолженности в крупном размере при наличии возможности выполнить обязанность влечет уголовную ответственность.
Под уклонением понимается бездействие индивидуального предпринимателя или должностных лиц юридического лица, выразившееся в невыполнении ими обязанности погасить кредиторскую задолженность. Наличие такой обязанности вытекает из вступившего в законную силу судебного решения и является первым условием наступления ответственности за уклонение. Второе условие — наличие возможности выполнить свою обязанность по погашению кредиторской задолженности.
Обстоятельства дела
Общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО) зарегистрировано в г. Слониме и является управляющей компанией холдинга, который осуществляет деятельность в строительной сфере, используя для этих целей штат соответствующих работников и материальную базу.
Предприятие являлось должником перед рядом кредиторов за поставленные товарно-материальные ценности, использованные в строительстве, и выполненные работы (оказанные услуги). Однако и ряд предприятий должны были ООО денежные средства за оказанные услуги в строительной сфере. Причем одна часть задолженности приходилась на предприятия сельскохозяйственной отрасли, которые находятся в данный момент в стадии банкротства, а другая — основная часть в сумме свыше 4 млрд. неденоминированных рублей — долг предприятия одной из розничных торговых сетей республики, которое также с конца 2015 г. находилось в стадии банкротства.
