Коррупционные риски в организации: методы противодействия и профилактики

Понятие коррупционного риска

Коррупция — динамичное явление, она развивается и изменяется в соответствии с условиями хозяйственной деятельности и приобретает достаточно разнообразные формы проявления и реализации.

Коррупция существует, поскольку лицо, которому не принадлежат ресурсы, может распоряжаться ими путем принятия либо непринятия тех или иных решений. Это явление возникает в тот момент, когда продиктованные собственником имущества цели его использования подменяются корыстными интересами лица, уполномоченного принимать решения. Здесь очень размыта грань с таким понятием, как «злоупотребление служебным положением в корыстных целях». Условно выражаясь, коррупция представляет собой своего рода сделку: один человек продает часть своих полномочий, а другой их покупает. Коррупция возникает там, где есть несколько вариантов решения вопроса, а также полномочия на такое решение.

Таким образом, коррупционный риск — это возможность возникновения при определенных условиях действий или бездействия уполномоченных лиц с целью незаконного извлечения выгоды в процессе выполнения своих полномочий.

Виды коррупционных рисков и способы реализации коррупционной схемы

Существуют следующие виды коррупционных рисков:

• получение взяток сотрудниками, принимающими решения о необходимости закупки;
• подкуп лиц, принимающих решения о закупке товаров или услуг, со стороны заказчика;
• предоставление закрытой информации (цены, клиентская база, условия по действующим договорам, несанкционированный доступ к информационной системе) третьим лицам за денежное вознаграждение или его эквивалент;
• использование материальных ресурсов организации в целях личной выгоды или обогащения;
• принятие решения о закупке не на основании реальной потребности (то есть закупка искусственная, направленная на перераспределение денежных средств в пользу заранее известного поставщика);
• формирование закупки под «свой» интерес (то есть целью закупки является удовлетворение личной потребности за счет компании);
• завышение бюджета закупки (на оплату «отката»).

Способами реализации коррупционной схемы на стадии проведения процедуры торгов могут быть:

1. подмена предмета контракта;
2. отсутствие в документации необходимых параметров предмета закупки;
3. подготовка конкурсной документации под конкретного поставщика;
4. предъявление дополнительных, не предусмотренных законодательством требований к поставщику;
5. отсутствие либо размытость условий определения поставщика, критериев оценки предложений участников;
6. нарушение сроков публикации извещений и предоставление неполного комплекта документации «ненужным» участникам;
7. манипуляция с конкурсными предложениями, в том числе принятие «опоздавших» предложений;
8. подлог, добавление, изъятие, непринятие заявок на участие в конкурсе;
9. необоснованное изменение условий договора;
10. затягивание заключения договора, в том числе путем запроса дополнительных (не объявленных изначально) сведений.

На стадии исполнения договора коррупционная схема может проявляться следующим образом:

1. затягивание предоставления исходной информации или материалов (фронта работ) для исполнения заказа со стороны заказчика;
2. изменение условий договора о цене, объемах, сроках поставки;
3. подписание актов выполненных работ и приемки товаров до фактического приема;
4. неприменение заказчиком мер ответственности к поставщику (исполнителю);
5. игнорирование исполнителем гарантийных обязательств и отсутствие контроля со стороны заказчика за их исполнением.

Признаки наличия коррупционных схем:

• постоянные победы конкретного поставщика или аффилированных с ним компаний в закупках одного и того же заказчика в течение длительного времени;
• признание победителем конкурсов, предметом которых являются разнопрофильные работы или товары, одной и той же организации в течение длительного периода времени;
• отсутствие штрафных или иных гражданско-правовых санкций в заключаемых контрактах и (или) неприменение их в случаях нарушения договорных обязательств поставщиком;
• значительные корректировки условий на этапе исполнения контракта.

Факторы, способствующие развитию коррупции:

• уклон в сторону закрытых, неконкурсных способов выбора поставщиков;
• отсутствие правовой поддержки процедур закупок;
• формальное участие или отсутствие в составе конкурсных комиссий квалифицированных специалистов;
• отсутствие ротации членов конкурсных комиссий;
• поиск альтернативных источников дохода в результате финансовой демотивации;
• отсутствие заинтересованности в долгосрочном пребывании в качестве работника компании.

Способы выявления коррупционных рисков и противодействия им

Коррупция начинает развиваться в тех случаях, когда для этого появляется благоприятная среда внутри самой организации. Считаем, что именно из этого необходимо исходить при поиске способов выявления и методов противодействия коррупции. Иными словами, оградиться от внешних факторов и «соблазнов» не удастся, нужно начинать с собственного воспитания.

Итак, в механизме выявления коррупционных рисков можно выделить следующие элементы:

1. определение потенциально коррупционных направлений деятельности предприятия;
2. выделение отдельных полномочий сотрудника, при выполнении которых существует вероятность возникновения коррупционных проявлений или действий;
3. выявление скрытых недостатков системы управления, способствующих коррупционным проявлениям со стороны сотрудников;
4. создание внутренней системы информирования;
5. регулярные опросы участников процедур закупок;
6. проведение независимого аудита.

Противодействие коррупционным рискам необходимо выстраивать, исходя из того, что отсутствие благоприятной среды и способствующих факторов «перекрывает кислород» и делает существование коррупционных схем невозможным.

Можно обозначить следующие способы борьбы с коррупционными рисками:

• установление верхнего предела единоличного принятия решений уполномоченными лицами в потенциально коррупционных направлениях деятельности предприятия;
• наделение сотрудников ограниченными функциями и полномочиями. Чем уже перечень полномочий, тем меньше возможностей лоббировать чьи-то интересы в одиночку, ставить какие-то условия и, соответственно, получать за это незаконное вознаграждение;
• периодическое перераспределение функций между работниками структурного подразделения;
• периодическое обновление состава конкурсных комиссий;
• внутренний контроль за исполнением сотрудниками своих обязанностей и установленных в компании регламентов;
• внутренний и независимый анализ и аудит конкурсной документации и соответствующих конкурсных предложений, принятых по результатам торгов решений и заключаемых договоров;
• тимбилдинг.

Важную роль играет предварительное планирование закупок с утверждением их бюджетов. Заранее составляется план расходов каждого из управлений компании на определенный период времени, включающий бюджет закупок. Бюджет закупки определяется исходя из средней цены предмета (в том числе исходя из маркетинговых исследований). Отклонение от утвержденного бюджета допускается комиссией в исключительных случаях на основании рассматриваемых обоснований. По итогам исполнения бюджетов готовится и защищается отчетность.

Необходимо помнить, что наиболее заинтересованными в рациональном использовании ресурсов предприятия лицами являются его собственники. Полагаем, что весьма эффективной мерой является вовлечение в решение вопросов, касающихся коррупционных рисков (в том числе в отношении закупок), руководителей высшего звена, в частности членов наблюдательного совета: утверждение ими результатов закупок, стоимость предмета которых превышает регламентированный порог.

Одним из способов борьбы с коррупционными рисками является также автоматизация процессов закупок путем внедрения информационных технологий (CRM), которые исключают формализм в проведении торгов. Данные системы помогают унифицировать процесс закупок, предоставляют возможность участникам конкурсной комиссии принимать решение и высказывать мнение лишь после изучения конкурсной документации и предложений, фиксируют все действия уполномоченных лиц.

В решении проблемы борьбы с коррупционными рисками необходимо задействовать все службы предприятия, в том числе юридические и экономические.

Перечисленные приемы и методы должны приобретать форму регламентов, локальных нормативных правовых актов предприятия, с которыми сотрудники должны быть ознакомлены под
роспись. Подобные регламенты должны не оставаться на бумаге, а постоянно применяться на практике и совершенствоваться.